F:Jag är 37 år gammal och min far gick nyligen bort och lämnade mig sin 401(k), som för närvarande är värd cirka 115 000 USD. Jag har ett bra jobb och har gett min mamma kontanter varje månad under de senaste åren, så jag tänkte bara ge 401(k)-kontot till henne (vid tidpunkten för hans död hade mina föräldrar varit separerade en tid). Några förslag?

S:Att ärva ett pensionskonto, till exempel en 401(k) eller IRA, är tyvärr en knepig affär. Pengarna som har ackumulerats i planen har skjutits upp med skatt och kommer att vara skattepliktiga till förmånstagaren som får intäkterna. Planera rätt och du kan njuta av årtionden av skatteuppskjuten tillväxt. Planera dock felaktigt, och även ett litet misstag kan innebära att du får en elak skattesedel.

Även om du helt enkelt skulle vilja ge kontot till din mamma, kan du inte om hon inte också är listad som en förmånstagare. 401(k)-administratören tillåter inte att du bara tar bort ditt namn och ersätter det med din mammas. Och om du tar ut hela kontot och ger pengarna till din mamma, kommer du att vara den som ansvarar för inkomstskatterna, vilket kan resultera i en skattesedel på tiotusentals dollar.

Som med alla investeringar är det bra att ta ett steg tillbaka och reflektera över ditt primära mål. Av det du har sagt låter det som att ditt huvudmål är att använda dessa medel för att hjälpa din mamma med hennes dagliga utgifter, vilket verkar vara ett värdigt mål.

Med det i åtanke vill du titta på denna 401(k) från två olika vinklar:En, vad kan göras för att minimera skatterna som kommer att utlösas av uttag? Och två, vad är det bästa sättet att investera dessa dollar?

Ett alternativ är att helt enkelt få 401(k) distribuerad i en klumpsumma och pengarna betalas direkt till dig. Även om det är enkelt, är det uppenbara problemet med detta tillvägagångssätt inkomstskatten. Om du har 115 000 $ betalat direkt till dig, skulle det nästan vara detsamma som att din inkomst ökar med 115 000 $ extra. Detta kan naturligtvis mycket väl få dig till en högre inkomstskatteklass och skulle vara det sämsta sättet att hantera dessa pengar.

Helst skulle det vara bra att behålla så mycket av kontanterna i pensionsplanens skatteuppskjutna skal så länge som möjligt. Skattelagstiftningen kommer att tillåta dig att sträcka ut uttag i många år, men de flesta arbetsgivare vill inte ha ansvaret för att upprätthålla pensionskonton för sina avlidna anställda och kommer att kräva att kontot stängs inom ett år. (Du måste kontakta planadministratören för att se vilka alternativ de ger förmånstagarna.)

Förutsatt att arbetsgivaren inte kommer att tillåta dig att behålla 401(k) på plats under de kommande åren, kan din bästa insats vara att få dessa medel överförda till vad som kallas en "bidragstagare IRA". Med en förmånstagares IRA låter du helt enkelt 401(k)-administratören göra vad som kallas en "förvaltare-till-förvaltare-överföring", där medlen skickas direkt från 401(k) till förmånstagarens IRA utan att du någonsin tar besittning av pengarna.

Om det görs på rätt sätt slipper du alla aktuella skatter på medlen och du kommer att ha flexibiliteten att bara ta det som behövs för att försörja din mamma. Det finns några andra krav, som att du tar ut minst ett minimibelopp från kontot varje år, och andra regler som är beroende av om din far hade fyllt 70 ½ år före sin död eller inte. Jag föreslår att du söker råd från en bra skatteplanerare för att till fullo förstå alla olika regler.

När pengarna väl finns hos den mottagare av IRA, vill du investera dessa dollar i syfte att ge inkomst till din mamma. Även om du är relativt ung, och det verkar som att du har en lång tidshorisont, är ditt behov av inkomst från detta konto omedelbart. Därför skulle jag föreslå att du bygger en konservativ portfölj som huvudsakligen består av ränteplaceringar som är utformade specifikt för detta ändamål.

Du kan instruera vårdnadshavaren för förmånstagaren IRA att skicka dig en check varje månad i det belopp som är nödvändigt för att täcka det du har skickat till din mamma. Tänk på att du fortfarande kommer att vara ansvarig för de inkomstskatter som ska betalas, så du kommer antagligen att vilja ordna så att vissa skatter hålls inne på de månatliga utdelningarna.

Scott Hanson, CFP, svarar på dina frågor om en mängd olika ämnen och är också med som värd för ett veckovis radioprogram. Besök MoneyMatters.com för att ställa en fråga eller höra hans show. Följ honom på Twitter på @scotthansoncfp.