Under årens lopp har jag insett att mycket av den fastighetsplanering vi gör på mitt företag involverar truster. Truster är värdefulla strukturer som gör att du kan maximera skatteplaneringsmöjligheter inom din fastighetsplan, precisera hur du vill fördela dina tillgångar och se till att din vision för ditt arv genomförs troget.

Men människor gör ett vanligt misstag när de bildar sina egna truster:De väljer fel person (ofta en familjemedlem) för att administrera det när det är dags. Vad är det för fel med att utse en pålitlig medlem av din familj eller en nära familjevän för att hantera dina angelägenheter på vägen? Tja, vi kommer till det, men först lite bakgrund.

Några ord om hur förtroende fungerar

En trust kan vara ett kraftfullt verktyg för att integrera skatteplanering i din fastighetsplan för att effektivt överföra förmögenhet till dina arvingar. Genom att överföra äganderätten till skatteförmånliga tillgångar, som livförsäkringar, livräntor eller IRA:er, till en trust med utsedda förmånstagare, kan tillgångarna fortsätta att växa skatteuppskjutet eller skattefritt (beroende på kontot), i många ytterligare år. Roth IRA, till exempel, är skattefria ur distributionssynpunkt, inte bara till ägaren utan även till den utsedda mottagaren. Det finns en mängd olika förtroendelösningar tillgängliga som sömlöst kan integreras med en kunds fastighetsplaneringsmål. Fordon som generationsöverhoppande truster, kreditskyddsstiftelser och avsiktligt defekta grantortruster kan maximera värdet för förmånstagarna samtidigt som de begränsar deras skatteskuld, när de är strukturerade och implementerade strategiskt.

Förtroenden kan också vara kritiska komponenter för att säkerställa att en bidragsgivares vision för sitt arv verkställs troget när de väl har gått vidare. En trust är ett juridiskt dokument, skrivet av en individs advokat för att förbinda deras önskemål om sitt arv till ett juridiskt bindande mandat. Förtroendets direktiv kan inkludera:

• Om distributioner kommer att sträckas ut över tiden.
• Om distributioner eller åtkomst kommer att ändras vid en viss ålder eller vid vissa milstolpar.
• Vilka mål har bidragsgivaren för de tillgångar som hålls i förtroende (t.ex.:skydda huvudsakliga tillgångar för barnbarnens utbildning).

Förtroende kan skrivas för att stödja vilket eller vilka mål som bidragsgivaren har, och kan ge så mycket spelrum eller stelhet som de önskar, så länge förtroendestrukturen och distributionsschemat är i enlighet med IRS-kraven.

Att namnge en förvaltare

För att säkerställa att bidragsgivarens önskemål troget utförs är det viktigt att utse en förvaltare som kan hantera rollen på ett kompetent och effektivt sätt. Eftersom truster kommer att påverka människor som bidragsgivaren bryr sig djupt om, känner personer som bildar truster sig ofta tvungna att utse någon nära familjen som förvaltare. Även om det är fördelaktigt för förvaltaren att känna till både bidragsgivaren och förmånstagarna, så att han eller hon kan utvärdera distributionsförfrågningar i den anda i vilken trusten skrevs, är den potentiella nackdelen de administrativa, förtroenderättsliga och juridiska kraven som förvaltaren kan eller kanske inte kan utföra.

Dessa ansvarsområden kan vara så varierande som att hantera investeringstillgångar enligt trustens mål och utfärda månatliga uttalanden, till att inventera tillgångar och lämna in meddelanden till borgenärer. Förvaltaren har många skyldigheter och ett juridiskt ansvar om han eller hon misslyckas med att administrera trusttillgångarna på lämpligt sätt. Om förvaltaren inte har expertis att hantera trusttillgångarna i enlighet med trustdirektiven, eller tid och resurser för att utföra utdelningar och producera månadsutlåtanden, kan det visa sig vara orättvist mot både förmånstagarna och förvaltaren att belasta en familj vän eller släkting med dessa skyldigheter.

Välja en annan förvaltarmodell istället

I många fall kan det vara lämpligt att anlita en tredje part, till exempel ett trustbolag eller bank för att fungera som företagsförvaltare. Till exempel, om bidragsgivaren föreställer sig att bevara huvudmannen för att ge långsiktigt filantropiskt stöd till en favorit välgörenhetsorganisation, blir risken för efterträdare som förvaltare en faktor. Företagsförvaltare kommer att ha expertis och kapacitet att utföra de olika administrativa och rapporterande uppgifterna, och personalen för att stödja långsiktiga tillgångsskydd och distributionsstrategier. Utmaningen är att en företagsförvaltare kanske inte är väl bekant med bidragsgivaren eller förmånstagarna, eller, beroende på institutionens storlek, kanske inte kan ge den omsorg eller tillgänglighet som familjen kan behöva.

En annan lösning är en företagsriktad förtroendemodell, där bidragsgivaren kan ingå ett delat tjänstearrangemang. I denna situation hanterar företagsförvaltaren de juridiska och administrativa aspekterna av trusten och leds av kundens befintliga finansiella rådgivare, som hanterar alla investerings- och planeringsbeslut rörande tillgångarna som innehas i och utanför trusten. En företagsriktad förtroendelösning ger den unika fördelen att låta kunden integrera förtroendet i sin befintliga finansiella plan, snarare än att behöva anlita en separat och ointegrerad tredje part för att fungera som förvaltare. Den här lösningen skulle vara vettig för familjer med multigenerationella rikedomar, företagsägare eller företagsledare som vill flytta förvaltarens administrativa och juridiska ansvar till en extern partner samtidigt som de behåller de finansiella planeringstjänsterna från en betrodd rådgivare.

Botta på raden

En trust kan vara ett kraftfullt verktyg – det kan hjälpa dig att skydda dina tillgångar från fastighetsskatter, det kan skydda dina tillgångar från vissa förmånstagares slösa beteenden och det kan ge juridiska direktiv för att diktera hur du vill att de tillgångar du testamenterar ska hanteras, distribueras och investeras.

Nyckeln är att arbeta med pålitliga proffs som förstår dina mål för ditt arv för att hitta den mest lämpliga lösningen, så att du kan vara lugn och veta att dina önskemål kommer att uppfyllas.