Nästa gång du kontrollerar ditt 401(k)- eller IRA-saldo fråga dig själv detta, "Hur mycket av dessa pengar är egentligen mina?" Det finns en stor chans att under din pensionering en stor del av de pengarna kommer att gå till Uncle Sam. Det beror på att när du fyller 70½ kräver IRS att du tar en obligatorisk minimiutdelning (RMD) från ditt kvalificerade pensionssparande, såsom din traditionella IRA, 401(k) och 403(b). Du måste ta den fördelningen varje år tills kontot är slut eller du går bort.
Det stämmer, IRS vill ha deras skattesänkning för resten av ditt liv, din makes liv och eventuellt dina förmånstagares liv. Om du inte tar dina RMDs kommer IRS att skicka dig ett kärleksbrev med posten som säger att du är skyldig stora straffavgifter. Jag ska dela med dig av de fem största misstagen att undvika när det kommer till dina RMD:er, eftersom även de enklaste misstagen kan kosta dig mycket pengar.
Påföljderna för att missa din RMD kan vara svåra. För att undvika en potentiell straffavgift på 50 % måste du ta din första RMD från din IRA efter att du fyllt 70½. Det enda undantaget från att ta en RMD är om du fortfarande arbetar någonstans med en pensionsplan som du aktivt deltar i. Då behöver du inte ta en RMD för just den planen, som en 401(k) eller 403(b) . Men du skulle fortfarande behöva ta en RMD från din personliga IRA.
Deadline för att ta din RMD är den 31 december. Du har dock lite tid på dig att ta din allra första RMD. Det sista tillåtna datumet för det första uttaget är 1 april året efter det kalenderår då du fyllde 70½. Om du fyller 70 år mellan 1 januari och 30 juni 2018, måste din första RMD tas senast den 1 april 2019. Din andra RMD skulle förfalla den 31 december 2019, vilket i princip fördubblar din betalning det året , och orsakar en potentiellt högre skatteräkning. För att undvika det skjuter de flesta inte upp sin första RMD, utan tar den istället samma år som de når 70½. Vad händer om du firar din 70-årsdag från 1 juli till 31 december 2018? Då kan du vänta till 1 april 2020 med att ta din första RMD. Din andra skulle vara beräknad till den 31 december 2020.
Det är viktigt att ta din RMD i tid, så vänta inte till sista minuten. Ha en distributionsplan på plats för att undvika detta kostsamma misstag.
För att beräkna din RMD behöver du veta två saker:din föregående årsbokslut och din livslängdsfaktor. Att få ditt föregående års slutsaldo är vanligtvis ganska enkelt. I de flesta fall kan du titta på ditt IRA-utdrag för december eller fjärde kvartalet och använda slutsaldot. Sedan använder du din ålder för att slå upp din förväntade livslängdsfaktor på den enhetliga livstidstabellen från IRS och dividera ditt föregående årsslutssaldo med den faktorn.
Anta till exempel att en 75-åring beräknar sin RMD för 2018. Det första de behöver är det föregående årsskiftet för deras IRA, och för det andra kommer de att slå upp åldersfaktorn 75 i Uniform Lifetime Table. Låt oss säga att IRA-saldot den 31 december 2017 var $200 000 och för en 75-åring är faktorn 22,9. Dela $200 000 med 22,9 och RMD-beloppet kommer ut till $8 733,63. Detta görs varje år.
Om du vill dubbelkolla din beräkning kan du alltid prova en RMD-kalkylator som kan räkna ut åt dig.
Ett sista tips:Jag rekommenderar att ta lite extra och ge dig själv lite kudde ifall du underskattar RMD-beloppet. Kom ihåg att du kan betala en straffavgift på 50 % för eventuella underskott.
Ett vanligt RMD-misstag är att aggregera RMD mellan makar. Anta till exempel att du och din make lämnar in en gemensam deklaration. Du har en RMD för din IRA på $4 000 och din make har en RMD för sin IRA på $2 000. För att göra det enkelt bestämmer du dig för att ta $6 000 ur din IRA. När allt kommer omkring är de båda IRA:er och eftersom ni ansöker gemensamt kommer inkomsten att dyka upp på samma avkastning, eller hur?
Även om det kan vara sant, spelar det ingen roll. Pensionskonton är individuella konton. Det finns inget sådant som en gemensam IRA eller gemensam 401(k), så du måste alltid ta dina egna RMD från dina egna konton. Att ta din RMD från din makes IRA kommer inte att tillfredsställa din RMD och vice versa. Att göra detta kommer att orsaka flera problem. IRS kommer att tro att du har missat din RMD och utdömer upp till 50 % straffavgift på det RMD-beloppet. Eftersom utdelningen görs från din makes IRA kommer den att bli föremål för inkomstskatt. Om din make också måste ta en RMD, kommer detta att få din make att ta ut mer av IRA än nödvändigt, vilket innebär att du kan betala mer skatt. Detta kan orsaka problem, särskilt om det finns en stor åldersskillnad mellan dig och din make, eftersom RMDs betraktas som inkomst på din skattedeklaration, vilket påverkar beskattningen av dina socialförsäkrings- och Medicare-premier. Så kom ihåg att RMD beräknas baserat på din ålder och dina personliga kvalificerade konton, såsom din IRA, 401(k) eller SEP IRA.
Det finns olika typer av pensionskonton – inklusive IRA, 401(k)s och 403(b)s) – och att försöka blanda och matcha RMD från två olika typer av konton kan kosta dig i IRS-påföljder. Det som brukar göra folk upprörda är att du kan kombinera, eller sammanställa, RMD:er från vissa typer av konton, men inte andra.
Du kan aggregera RMD:er från alla dina IRA:er (inklusive SEP och SIMPLE IRAs), vilket innebär att du kan beräkna dina RMDs separat, sedan lägga ihop dem och dra ut summan från vilken som helst eller en grupp av IRA:er. Om du har flera 403(b)-konton kan du göra samma sak med dem. De är de enda typer av konton som kan aggregeras. Det betyder att om du har flera 401(k)s måste du beräkna RMD för var och en och dra ut rätt belopp från varje plan separat.
Anta till exempel att du har en 401(k) och en IRA, och efter att ha beräknat dina RMD från varje konto, kommer de ut att vara $4 000 respektive $3 000, för totalt $7 000. Föreställ dig nu att din IRA tjänar en högre avkastning än din 401(k). Du kan bli frestad att bara dra ut $7 000 från din 401(k), lämna din IRA ifred och kalla det en dag. När allt kommer omkring, vad är skillnaden? De är båda pensionskonton och oavsett om du tar 7 000 USD från bara din 401(k) eller 4 000 USD från din 401(k) och 3 000 USD från din IRA, har det samma inverkan på din skattedeklaration.
Det är ganska logiskt tänkande, men skattereglerna är allt annat än logiska och de förbjuder dig specifikt att göra det. En RMD för en typ av pensionskonto, som en IRA, kan aldrig tas från en annan typ av pensionskonto, som ett 401(k). Om du gör det här misstaget måste du ta en annan distribution från rätt konto för att kompensera för det - och om du inte upptäcker ditt misstag i tid för att fixa det före deadline den 31 december, kan du vara skyldig den fruktade 50% IRS straffavgift. Utöver det måste du fortfarande betala skatt på distributionen från fel konto. Många 401(k)-planer tillåter dig inte att rulla tillbaka din distribution till 401(k) om du inte längre är anställd för det företaget.
Tips:När du går i pension, överväg att rulla din 401(k) till en IRA. IRA kommer att ge dig många fler investeringsalternativ, flexibiliteten att flytta och allokera tillgångar bland andra IRA-investeringskonton, större flexibilitet för att distribuera tillgångar och förmånligare beskattningsalternativ för dina förmånstagare när de ärver din IRA.
Att glömma att ta din RMD är det dyraste misstaget du kan göra. Straffet för att inte ta en RMD är upp till 50 % av RMD-beloppet. Det kan bli mycket dyrt utöver de skatter du redan måste betala. Även om detta aldrig får hända görs ibland misstag. Det är bara ett faktum. Kanske var en familjemedlem sjuk och du blev upptagen, eller så kanske du var borta på din drömsemester och det gick helt enkelt över huvudet.
Oavsett orsak, om du glömde att ta en RMD eller om du på annat sätt har gjort ett misstag, är det enda du inte bör göra att låtsas att det aldrig hände. I de flesta fall, om du gör det, som jag sa tidigare, kan IRS komma tillbaka och bedöma 50 % straff, tillsammans med en mängd andra straffavgifter och räntor, på obestämd tid.
Den goda nyheten är att det finns sätt att fixa detta misstag, och din CPA eller finansiell expert kan hjälpa dig i den processen. Mitt råd är att missa inte din RMD. Om du gör det, fixa det ... och missa det aldrig igen.
Som du säkert har insett är IRA-planering mycket mer komplicerad än de flesta inser. Låt oss inse det, att bestämma vilka strategier som är bäst för din IRA går in i nästan alla planeringsområden; från skatteplanering, till investeringsplanering, till fastighetsplanering. En smart pensionering börjar med noggranna förberedelser, eftersom tidsplanering ger dig den kunskap du behöver för att fatta smarta beslut och undvika kostsamma ekonomiska misstag under din pensionering.
