Roth IRA är populärt igen. De nya lägre inkomstskattesatserna gör konverteringar till en Roth mer fördelaktiga än de brukade vara. Dessutom kommer de låga skattesatserna att löpa ut 2025, och det finns en förväntning om att högre skattesatser kan vara i horisonten. Detta gynnar också Roth IRA, vars kvalificerade distributioner är inkomstskattefria, till skillnad från en traditionell IRA.
Inkomstrestriktioner kan stå i vägen för vissa människor från att pumpa pengar direkt till en Roth IRA, eftersom människor fasas ut när deras inkomster överstiger tröskeln på 203 000 $ (gränsen för 2019 giftermål gemensamt, eller 137 000 $ om ensamstående). Det finns dock indirekta sätt för att finansiera en Roth IRA. Här är tre exempel:
Gör först det maximala bidraget till en 401(k) plan, som kan vara mycket högre än du inser. Under 2019 är det maximala skatteavdragsgilla bidraget till en arbetsgivares 401(k) $19 000 per person och år, eller $25 000 med ett "catch-up"-bidrag om du är över 50 år. Men du kanske kan gå längre än det. Om din arbetsgivare tillåter bidrag efter skatt till din 401(k), får du också fördelen av $56 000-gränsen för 2019. Denna siffra representerar ett övergripande tak. Det betyder att det inkluderar dina 19 000 $ (före skatt eller Roth) löneuppskjutningar plus eventuella bidrag från din arbetsgivare, men inte ikappbidrag.
Varför skulle någon bidra med dollar efter skatt till en 401(k)? Av två skäl. För det första, efter skatt dollar i en 401(k) växer skatteuppskjuten, inkomsterna beskattas inte förrän de dras tillbaka. Detta innebär att mer av dina pengar återinvesteras och växer, eftersom skatter inte är ett hinder för avkastningen. Visserligen kan du få skatteuppskov i en livränta eller IRA, men det är stor skillnad.
Den verkliga kickern är att efter skatt bidrag till en 401(k) kan rullas in i en Roth IRA vid pensionering eller separation av tjänst. För dem som för närvarande fasas ut från att bidra till en Roth IRA eftersom deras inkomst är för hög, är detta enormt. Det finns inga inkomstbegränsningar för att göra bidrag efter skatt till en 401(k) och sedan flytta dessa pengar till en Roth IRA när du lämnar företaget.
En varning är att intäkterna på bidrag efter skatt till en 401(k) är skattepliktiga vid uttag. Däremot kan intäkterna från bidraget efter skatt plus före skatt eller regelbundna bidrag till 401(k) rullas in i en IRA skattefritt när de lämnar företaget och skatteuppskovet skulle fortsätta.
Låt oss anta att Bob är 55 och bidrar med $19 000 plus de över 50 som är i kapp till hans 401(k) för totalt $25 000. Bob har mer utrymme att spara i år, eftersom barnen har slutat studera och han har kassaflödet. Han skulle vilja finansiera en Roth IRA eftersom han gillar tanken på att en del av hans pensionsinkomst kommer ut skattefria, till skillnad från i hans traditionella 401(k), där alla hans uttag är föremål för inkomstskatt. Men Bob fasas ut från att direkt finansiera en Roth IRA eftersom hans inkomst är för hög.
Så, Bob ger mega-bakdörren Roth IRA ett försök, eftersom det inte finns några inkomstbegränsningar med att finansiera bidrag efter skatt i en 401(k). Bob bestämmer sig för att spara ytterligare 10 000 USD i bidrag efter skatt i samma 401(k).
Bob fortsätter att göra detta varje år under de kommande fem åren och bygger upp sina bidrag efter skatt till $50 000. Så småningom går han i pension och vill flytta sina pengar från företagets 401(k)-plan. Han begär två kontroller, en för bidragen efter skatt och en för de ordinarie eller före skatt plus intäkten på bidragen efter skatt. Han sätter in sin check efter skatt till en Roth IRA och flyttar pengarna före skatt plus inkomsterna efter skatt till en vanlig IRA.
Hade Bob bara lämnat direkta bidrag till en Roth IRA – förutsatt att han var kvalificerad ur inkomstsynpunkt – skulle han ha varit föremål för 2019 års maximala 7 000 USD (gränsen på 6 000 USD plus 1 000 USD för att vara över 50). Men genom att dra nytta av denna mega bakdörr Roth IRA-strategi via sin 401(k), ökade Bob avsevärt vad han skulle kunna spara i en Roth IRA på årsbasis.
Spola framåt till senare i pension, Bob har nu en pool av pengar i sin Roth IRA som han kan komma åt skattefritt - till skillnad från hans traditionella 401(k). Dessa Roth-pengar kan hjälpa honom att hålla nere sin framtida inkomstskatt eftersom uttag är skattefria. Hans Roth IRA är inte heller föremål för de erforderliga minimifördelningsreglerna, vilket innebär att han inte tvingas ta ut sina pengar vid 70½.
Du måste se till att du har den likviditet som krävs för att klara av detta. Det är inte meningsfullt att sopa bort mer pengar i en kvalificerad plan före skatt eller efter skatt om det torkar upp din likviditet och gör dig dålig på kontanter. Se till att du har en reservfond för nödsituationer.
Att lägga mer pengar i en pensionsplan innebär att mer pengar är låsta fram till 59½ års ålder, vilket är den ålder vid vilken du kan göra ett uttag från en 401(k) utan att betala en IRS-avgift (bidrag till Roth IRAs kan tas ut när som helst, strafffria och skattefria, men vinster som tas ut före 59½ års ålder är straffbelagda). Människor måste vara bekväma med sitt kassaflöde för att göra detta.
Du bör också utvärdera andra användningar av dina pengar förutom en 401(k) efter skatt - som collegefinansiering, att betala ner bolånet eller annan skuld. Allt annat lika, om du kan svänga den, är mega bakdörren Roth IRA ett fantastiskt sätt att överdriva dina Roth-besparingar.
Du kan göra samma strategi i mindre skala genom att bidra till en icke-avdragsgill IRA. Individer som är förbjudna att sätta in direkt till en Roth IRA kan sätta in det högsta tillåtna beloppet ($6 000 under 50 år och $7 000 över 50 år för 2019) till en icke-avdragsgill IRA. Bakdörren Roth IRA fullbordas genom att den icke-avdragsgilla IRA omedelbart konverteras till en skattefri Roth IRA.
Denna strategi kommer att fungera bättre om du inte har några befintliga traditionella IRA för att undvika pro-rata-regeln. Den regeln säger att du måste aggregera alla dina IRA för att avgöra hur mycket inkomstskatt du är skyldig när du konverterar. Om du inte har några andra IRA och du öppnar en $6 000 icke-avdragsgill IRA och sedan konverterar den, är du bara skyldig skatt på inkomsten, om någon. Om du däremot har en traditionell IRA på 94 000 USD (avgifter före skatt) och du konverterar ett icke-avdragsgilla bidrag på 6 000 USD till en ny Roth IRA, skulle konverteringen vara 94 % skattepliktig. Var medveten om denna strategi om du har andra utestående IRA före skatt.
Det finns inga inkomstgränser för att konvertera en traditionell eller före skatt IRA till en Roth IRA, men detta är bara vettigt om du tror att din inkomstskattesats kommer att vara högre i framtiden. Sedan 2017 års skattesänkningar är många skattebetalare nu i en lägre skatteklass än tidigare år. Skattesänkningarna kommer dock att löpa ut 2025. Om man någonsin skulle konvertera till en Roth IRA, allt annat lika, skulle det vara innan skattesatserna ökar 2025. Problemet med att konvertera en IRA före skatt till en Roth ska inkomstskatten betalas på hela det konverterade beloppet (såvida du inte har några bidrag efter skatt). Till exempel, om du har en traditionell IRA på 100 000 $ som bara består av dollar före skatt, så om du konverterade den till en Roth är det som att du har ytterligare 100 000 $ i beskattningsbar inkomst. Detta är utöver alla andra löner eller företagsinkomster du redan har för året. Skattebelastningen kan vara betydande, särskilt om konverteringen driver dig in i en högre skatteklass eller får dig att fasa ut vissa avdrag.
Däremot tillåter IRS dig att placera ut omvandlingen. Om du till exempel använder samma $100 000 IRA kan du konvertera $16 600 per år till en Roth IRA under de kommande sex åren fram till 2025 när skattesänkningarna löper ut. Om du fördelar omvandlingarna över tid, kommer det möjligen att sänka mängden beskattningsbar inkomst du har för varje år än om du konverterade hela beloppet på ett år. Detta kan hjälpa dig att hålla dig i samma skatteklass som om du inte konverterade.
Varför skulle någon någonsin konvertera till en Roth om de tar på sig all den skatten? En anledning är att det inte finns några obligatoriska minimiutdelningar på en Roth IRA. Till skillnad från traditionella IRA, som kräver att du tar ut pengar efter 70½ års ålder, kan en Roth fortsätta växa och du behöver aldrig röra den om du inte bestämmer dig för att ta ut pengar, inte regeringen som bestämmer åt dig.
Detta är särskilt bra för människor som känner att de kanske aldrig använder sin Roth i pension och vill lämna den till sina barn. Visserligen måste barnen ta ut pengar när de ärver en Roth (särskilda regler gäller för ärvda Roth IRAs) men huvudstolen som finns kvar på kontot växer skattefritt och utdelningarna är skattefria. Tänk dig att inte behöva dra ut pengar från din Roth IRA under din livstid eftersom det inte finns några obligatoriska utdelningar och låta barnen ta ut pengarna skattefritt? Skattebesparingarna kan bli enorma.
Sammantaget förblir Roth IRA ett kraftfullt finansiellt planeringsverktyg. Med tanke på att kvalificerade uttag är inkomstskattefria och det inte finns några obligatoriska minimiutdelningar, kan Roth IRA vara en pensionärs bästa vän. Dessutom finns det nu mer än någonsin möjligheter att finansiera en Roth, som bakdörrsstrategierna som nämns ovan.
Den verkliga nyckeln är att ha en plan, inklusive hur och var man ska spara som Roth IRA. Det är de små sakerna som lägger sig över tiden. Och för mig är det det verkliga värdet av att arbeta med en professionell som kan hjälpa dig att hitta den bästa användningen av dina pengar. Som jag säger till mina kunder, i finansiell planering finns det ingen magisk enhörning eller helig gral, det finns bara enkla, små strategier som, kollektivt, om de genomförs på rätt sätt, summerar till riktiga dollar över tiden.
