Om du är nära att fylla 70½ och har en IRA, SEP IRA eller en SIMPLE IRA, eller andra pensionskonton som sponsras av arbetsgivare före skatt, måste du börja tänka på de nödvändiga minimiutdelningarna som du måste börja ta från varje konto. Om du har en Roth IRA, kräver den inte ett uttag förrän efter ägarens död.
Det är enkelt att beräkna beloppet, och de kalkylblad för minsta distribution som krävs för att fastställa beloppet finns på IRS-webbplatsen eller genom att kolla in länkarna nedan. Och du kan dubbelkolla dig själv genom att använda en enkel RMD-kalkylator som den på Kiplinger.com.
Om din make är den enda förmånstagaren av din IRA och är mer än 10 år yngre än du, finns det ett specifikt arbetsblad för att fastställa din RMD, som finns här. Detta kalkylblads femstegsprocess leder dig igenom hur du beräknar RMD för varje enskilt konto du har, så att du kan räkna ut ditt totala nödvändiga minsta distributionsbelopp.
Alla andra bör använda detta arbetsblad. Det här är ett snabbt och enkelt kalkylblad i tre steg för att beräkna dina individuella konton för att nå din totala RMD.
Alla beräkningar är baserade på din förväntade livslängd vid tidpunkten för den nödvändiga distributionen, som finns på IRS-tabellen för förväntad livslängd som är länkad i varje arbetsblad.
För att kunna beräkna din RMD korrekt måste du veta vad varje IRA-kontos slutsaldo före skatt var den 31 december föregående år, så se till att du har den informationen till hands. Som kontoinnehavare är du ansvarig för att korrekt beräkna distributionsbeloppet, så se till att siffrorna är korrekta innan du fyller i dina arbetsblad.
Om du fyller 70½ år 2019 måste du vara medveten om att du måste ta din minimiutdelning senast den 1 april nästa år. Varje år därefter måste din distribution vara klar senast den 31 december samma år.
Om du till exempel fyller 70 år i juni 2019 skulle det innebära att du är 70½ i december 2019, vilket kräver att din första utdelning måste påbörjas senast den 1 april 2020. Om du fyller 70 år i december 2019 blir du inte 70½ förrän i juni 2020, vilket innebär att din första utdelning måste ske senast den 1 april 2021. Som nämnts ovan skulle varje efterföljande utdelning behöva göras årligen senast den 31 december.
Om du har några tvivel kan du bara koppla in ditt födelsedatum i verktyget på Kiplinger.com för att ta reda på när din RMD ska beräknas.
När du har bestämt din RMD för alla dina individuella konton kan du bestämma om du vill göra uttaget från ett eller flera av dessa konton. IRS bryr sig inte från vilka konton pengarna kommer från - bara ett konto eller en kombination - så länge du tar ut det totala beloppet för att uppfylla den nödvändiga minimifördelningen.
Om du är 70½ eller äldre och fortfarande arbetar, behöver du inte ta RMD under vissa omständigheter. Om du har en arbetsgivarsponsrad 401(k) eller 403(b) och äger mindre än 5 % av företaget kan du fortsätta att bidra och välja att inte ta RMDs från det kontot. Du måste ta utdelningar när du lämnar den arbetsgivaren.
Om du ärvt en traditionell IRA från en älskad som var över 70½ och föremål för RMD, du kan också bli föremål för RMD. Mer information finns här på IRS-webbplatsen.
Om du ärvt en Roth IRA, dina alternativ varierar beroende på vem du ärvde det från och hur gamla de var när de dog. Det här diagrammet på IRS-webbplatsen kan hjälpa dig att avgöra när och hur du behöver ta den nödvändiga minimifördelningen. Läs den noggrant och rådfråga en skatterådgivare om du är osäker eftersom du kan straffas med 50 % av distributionsbeloppet för att inte ta RMD.
När du har din beräknade minimifördelning, du har tillåtelse att ta ut vilket belopp som helst över den siffran, men den överskjutande fördelningen kan inte tillämpas på framtida nödvändiga minimiutdelningar.
Du behöver inte betala skatt på någon Roth IRA-distribution eftersom du ursprungligen finansierade dessa konton med dollar efter skatt. Om du har en kombination av konton före skatt och efter skatt, ta hänsyn till var och en när du bestämmer dig för att ta ut ett belopp över din nödvändiga minimiutdelning, och hur det överskottet kommer att påverka din skatteskuld. Det är viktigt att se över detta varje år.
