Ett framväxande mönster i det amerikanska familjelivet är grå skilsmässa, definierad som skilsmässa mellan partner över 50 år. Faktum är att skilsmässofrekvensen bland de 50 år och äldre har fördubblats sedan 1990, enligt Pew-forskning.
Skilsmässa är en process som, förståeligt nog, framkallar starka känslor - och ofta går det mesta av energin och ansträngningen under en skilsmässa åt att hantera dessa känslor. Det finns dock andra pragmatiska farhågor för dem som skiljer sig, särskilt när det gäller personlig ekonomi och familjeekonomi. Och nu, med de senaste förändringarna som fördes fram av 2017 års skattesänkningar och jobblag (TCJA), finns det ytterligare ekonomiska överväganden som måste tas i beaktande när man navigerar till skilsmässa.
Ofta förlitar sig inte människor enbart på sina skilsmässoadvokater för vägledning om hur man tar sig igenom processen utan skada. Även om en pålitlig advokat är avgörande för processen, är det i alla inblandade parters bästa intresse att också ha en Certified Divorce Financial Analyst (CFDA) i sitt hörn. Finansiella rådgivare med expertis i att navigera i skilsmässa kan hjälpa människor i alla åldrar, men de kan vara ännu viktigare för äldre människor, som tenderar att ha mycket mer komplexa ekonomiska liv.
Det finns många riktlinjer att tänka på under skilsmässaprocessen, och nedan är två av de mer unika lärdomarna vi har lärt oss under våra år som vi arbetat med kunder.
TCJA medförde stora förändringar i hur underhållsbidrag beskattas. Enligt tidigare lagar var underhållsbidrag skattemässigt avdragsgilla för betalaren och beskattades för mottagaren. Den nya lagen, som redan har lett till mer omtvistade skilsmässoförfaranden, vände i huvudsak på den strukturen. För par som skilde sig efter den 31 december 2018 får betalarna inget skatteavdrag för underhållsbidrag och mottagarna betalar inte längre skatt på dem.
Detta är en monumental förändring med potential att skapa ännu mer omtvistade interaktioner, särskilt i gråa skilsmässofall som involverar individer som är minst 59½ år gamla och har betydande tillgångar och pensionsbesparingar. I praktiskt taget alla fall tjänar den make som betalar underhållsbidraget mer pengar och kan hamna i en högre skatteklass. Enligt den nya lagen kommer den personen och hans eller hennes juridiska team att arbeta för att minimera underhållsbidrag och den skatteeffekt som kommer med dem. De kan förhandla om att större tillgångar ska komma från pensionsfonder genom en kvalificerad order om inhemska relationer (QDRO). Dessa pengar skulle aldrig beskattas för underhållsbidragsbetalaren, men mottagaren skulle behöva betala skatt på dem.
I de flesta fall leder en skilsmässa till förändringar i boplanen. Men tidpunkten för dessa förändringar kan ibland vara komplicerad och kräver planering och framförhållning. Här är ett exempel:
En man med en betydande pension gick igenom en skilsmässa och hade en tonårsson. När förlikningsdatumet närmade sig behövde mannen byta förmånstagare på sin pensions- och livförsäkring. Statlig lag hindrade honom från att lista sin son som förmånstagare på pensionen, eftersom endast en make kan vara förmånstagare av en pension om du är gift.
För att skapa det bästa resultatet krävdes att man åtgärdade flera problem, av vilka några inte kunde lösas helt förrän den faktiska skilsmässouppgörelsen var slutförd. Maken är alltid förmånstagare till pension. Det gäller tills skilsmässan är den sista. Du kan byta förmånstagare på en livförsäkring eller investeringskonto. Men i många stater kräver en pensionsplan som en 401(k), 403(b) eller någon IRA-plan ett godkännande från makar för att namnge en annan förmånstagare än maken. Men makar kommer sannolikt inte att skriva under på det under en skilsmässa.
Moralen i berättelsen är att göra allt du kan inför skilsmässouppgörelsen, så att när affären är slutgiltig kan du skydda dina tillgångar utan dröjsmål. Snart blivande exemplar får också förhandla fram ett avtal om detta innan skilsmässan är slutgiltig. Det skulle fungera som en de facto försäkring mot ett oväntat dödsfall innan förmånstagarna ändras.
När det gäller förmånstagarfrågan finns det sätt att se till att minderåriga barn tas om hand i händelse av en tragedi. Att inrätta ett förtroende är en standardpraxis som skyddar tillgångarna för en person som går igenom en skilsmässa, och ger också mer kontroll över hur tillgångarna hanteras. Vi rekommenderar att våra kunder skapar förtroende för sina barn upp till 20-årsåldern. Även om de vid den tidpunkten är myndiga, skyddar en trust dem från deras oerfarenhet av att hantera sina egna pengar, potentialen för en framtida konkurs eller potentialen för en framtida skilsmässa själva.
Jämfört med andra stora familjehändelser är skilsmässa kanske det svåraste att ta itu med. Skilsmässa är varken garanterad eller oundviklig. All planering är reaktiv och sker på en mycket mer komprimerad tidslinje, så det är ofta svårt att balansera de starka känslorna förknippade med skilsmässa med det faktiska arbetet som behöver göras. Detta är särskilt svårt vid grå skilsmässor eftersom relationerna vanligtvis har varat längre och de ekonomiska övervägandena är mer komplicerade.
Tillsammans med de nya konsekvenserna av TCJA i skilsmässaförfaranden gör det det ännu viktigare att ha rätt personer i ditt hörn som har lärt sig dessa lektioner och hjälpt andra att navigera i dem.
