Ny lagstiftning på väg genom kongressen har potential att skapa betydande förändringar kring pensionsplanering och individuella pensionskonton (IRA). Lagen om att skapa varje gemenskap för pensionsförstärkning (SECURE) antog huset i maj 2019, men har stannat i senaten sedan dess (i slutet av oktober 2019). Analytiker säger dock att det kan få ny fart som en del av en av flera utgiftsräkningar som ligger på listan i höst.
Vissa föreslagna förändringar kommer att påverka alla pensionärer, medan andra tar hänsyn till specifika grupper som deltidsarbetande och nyblivna föräldrar som vill använda pensionsmedel för att betala för födelse- och adoptionskostnader. Det finns flera bestämmelser som skulle påverka rika familjer som vill maximera skatte- och fastighetsplaneringsstrategier genom pensionering. Och som med all lagstiftning finns det plus- och minus med dessa förslag.
Här är några aspekter av SECURE Act som familjer med hög nettoförmögenhet bör vara medvetna om om lagstiftningen går igenom i senaten.
En ljuspunkt i den föreslagna lagen är en ny regel som skulle flytta åldern för påbörjande av Required Minimum Distributions (RMD) från 70½ till 72 år gammal. Denna förändring skapar en möjlighet att ompröva skatteplaneringsstrategier, och det är goda nyheter för familjer som inte behöver använda sina RMD:er och kan dra nytta av ytterligare några år utan den skattepliktiga inkomsten. Kunder har ett och ett halvt år extra på sig innan de måste börja ta den beskattningsbara inkomsten och har möjlighet att planera därefter genom att dra från olika tillgångar eller justera detaljerna i aktieoptionsplanering eller uppskjutna ersättningsutbetalningar.
SECURE Act innehåller också några möjliga nedslående nyheter för familjer med hög nettoförmögenhet som vill föra över en betydande del av sina IRA till efterföljande generationer. En bestämmelse skulle begränsa den tid som förmånstagare som inte är make/maka har på sig att samla in utdelningar till 10 år efter att de fått ett arv. För närvarande kan individer som ärver en IRA dela ut tillgångarna under sin livstid och därmed sprida skatteeffekten över en längre tidsperiod. Ofta kan förmånstagare driva in efter att de går i pension och är i en lägre skatteklass. Om alla utdelningar måste göras inom en 10-årsperiod, skulle det tvinga fler individer att samla in större belopp medan de fortfarande arbetar, och därmed ålägga dem en högre skattesats. I vissa fall kan utdelningarna från dessa IRA:er skjuta in dem i högre skatteklasser.
En pålitlig rådgivare kan fungera som en värdefull partner för att navigera i dessa förändringar och säkerställa att tillgångar effektivt delas över generationer. I många fall har individer tre platser där deras investeringstillgångar bor:
Individer och deras rådgivare samarbetar för att besluta i vilken ordning dessa tillgångar ska användas i pension och vilka som ska föras vidare i fastighetsplaneringen. Just nu, i de flesta situationer där det är osannolikt att du kommer att konsumera alla dina tillgångar under din livstid, är det vettigt att föra vidare Roth IRA, följt av personliga investeringstillgångar och sedan den traditionella IRA (som har en inbäddad skatteskuld) . Om 10-årsfördelningsregeln går igenom kan den strategin behöva justeras.
Här är två scenarier som beskriver hur en rådgivare kan hjälpa en familj att effektivt planera för den föreslagna 10-åriga distributionsförändringen.
Ansvarsfulla finansiella rådgivare är engagerade i att hålla koll på utvecklingen av lagstiftning och förordningar och använda de mest effektiva planeringsstrategierna för att upprätthålla en familjs arv. Vi fokuserar på pensionsplanering som maximerar effekten av en individs tillgångar, inte bara för deras gyllene år, utan för kommande generationer. Genom att arbeta med den här typen av pålitliga rådgivare kan du ligga steget före föreslagen lagstiftning som SECURE Act och veta att närhelst förändringar kommer, kommer du att ha ett team som kan ge ordentlig planering och sinnesfrid.
