Många drömmer om att gå i pension i förtid, men vad händer om de behöver utnyttja pensionsfonder innan de når "gyllene åren"? Även om uttag från en IRA bör vara en sista utväg, finns det sätt att få tillgång till pengar från ett pensionskonto utan straff. Reglerna kan dock vara knepiga, så en investerare bör göra efterforskningar innan de gör några sista drag. Här är tre strategier att överväga.
Det finns ett föga känt skattelagundantag som tillåter anställda som lämnar jobb vid 55 års ålder eller äldre att ta strafffria uttag från 401(k)-konton. Regeln gäller om du går i pension, slutar eller till och med får sparken.
Några varningar att tänka på:
Om en investerare är i stånd att gå i pension före 55 års ålder och vill ha fri tillgång till de skattegynnade medel som de har investerat, tillåter IRS-regel 72(t) IRA- och 401(k)-kontoinnehavare att ta en rad betalningar baserad på förväntad livslängd, så länge som vissa kriterier är uppfyllda.
Kort sagt, distributioner måste:
Var och en av de tre distributionsmetoderna ger ett något annorlunda uttagsbelopp och IRS tillåter en investerare att ändra metoden endast en gång. Det betyder att det är viktigt att välja noggrant. En investerare kan ta ut för mycket och sluta med ett boägg som kanske inte försörjer dem under hela pensioneringen. Eller så kan de ta ut för lite och komma på att de måste komplettera inkomsten med ett annat jobb.
Så här fungerar det:Antag att en investerare är 50 år gammal, har en portfölj på 1 000 000 $ och väljer att beräkna baserat på en förväntad livslängd med en ränta på 1,55%. Enligt E*TRADE 72(t)-kalkylatorn skulle det årliga fördelningsbeloppet för varje metod returnera:
Observera att utdelningsbeloppen visas som årliga siffror, dock kan en investerare välja att göra uttag månadsvis, kvartalsvis eller halvårsvis. Regel 72(t)-betalningar kan påbörjas när som helst, av vilken anledning som helst. Regeln kräver att serien av väsentligen lika periodiska betalningar pågår i minst fem hela år ELLER tills IRA-ägaren når 59½ års ålder, beroende på vilket som är längst. Till exempel, om en investerare börjar ta ut betalningar vid 56 års ålder den 1 december 2018, får investeraren inte ta en annan utdelning eller ändra betalningsbeloppet förrän den 1 december 2023, även om den femte betalningen gjordes den 1 december 2022.
Eventuella ändringar av betalningsbeloppet innan den erforderliga distributionsperioden uppnås kan resultera i en straffavgift på 10 %, plus ränta som tillämpas retroaktivt på alla tidigare betalningsbelopp.
Som nämnts ovan har IRS godkänt tre acceptabla beräkningsmetoder för att fastställa det erforderliga dollarbeloppet för serien av betalningar:
Detta är den enklaste metoden och resulterar vanligtvis i det lägsta nödvändiga utbetalningsbeloppet. Det nuvarande värdet av IRA delas med en livslängdsfaktor. Detta är den enda metoden som räknas om varje år och betalningsbeloppet ändras årligen när kontovärdet ändras.
Det erforderliga fördelningsbeloppet bestäms genom att kontovärdet amorteras över ett antagande om livslängd och en skälig räntefaktor. Denna beräkning anger ett fast dollarbelopp som ska delas ut varje år.
Denna metod tillämpar en annuitetsfaktor och ett rimligt ränteantagande för att beräkna ett fast årligt erforderligt utdelningsbelopp varje år baserat på förväntad livslängd.
Dessutom kräver IRS att räntan som används för 72(t)-betalningar ska vara mindre än eller lika med 120 % av den federala medelfristiga räntan för någon av de två månaderna omedelbart före den månad då distributionen börjar.
Slutligen finns det tre olika livslängdstabeller som IRS tillåter en investerare att använda vid beräkning av ett 72(t)-uttag med den fasta amorteringen eller RMD-metoderna. Det är viktigt att notera att när en distributionsmetod och livslängdstabell väl har valts kan en investerare inte ändra vare sig under utdelningsförloppet, med undantag för en engångsändring från de fasta annuitets- eller amorteringsmetoderna till RMD-metoden.
Detta är en tabell över förväntad livslängd utvecklad av IRS för att förenkla minimikraven för distribution. Den enhetliga livstidstabellen använder inte en förmånstagares ålder för att fastställa den resulterande förväntade livslängden. Denna tabell kan användas av alla kontoägare oavsett civilstånd eller vald förmånstagare; det används dock vanligtvis av en ogift ägare, eller en ägare vars make inte är den enda förmånstagaren, eller en ägare vars make inte är mer än 10 år yngre.
Detta är en medellivstabell som inte heller använder en förmånstagares ålder i beräkningen. Denna tabell kan användas av alla kontoägare oavsett civilstånd eller vald förmånstagare. Att välja enstaka medellivslängd ger den högsta betalningen av de tre tillgängliga livslängdstabellerna.
Detta är en förväntad livslängdstabell som använder kontoägarens ålder och äldsta namngivna förmånstagares ålder för att bestämma den sammanlagda förväntade livslängden. Det används vanligtvis av en gift ägare vars make både är mer än 10 år yngre och den enda förmånstagaren av kontot.
Det är värt att notera att likabetalningsbestämmelsen enligt regel 72(t) är extremt komplex. Om investerare eller deras 401(k)-leverantörs plansponsor tar fel, kan investeraren bli föremål för en skatteändring, där straffavgiften på 10 % gäller retroaktivt för alla tidigare utdelningar. Det är därför det är så viktigt att vara flitig och samvetsgrann när du fattar det här beslutet och när du överväger någon annan distributionsstrategi för pensionsplaner. E*TRADE ger ingen skatterådgivning, så kontakta din skatterådgivare för information som är specifik för din situation.
Besök Pensionsplanering för att lära dig mer om traditionella och Roth IRAs, och dra nytta av våra utbildningsverktyg och resurser som kan hjälpa dig att förstå hur du planerar för pensionering. Du har jobbat hårt. Du borde kunna njuta av det. Om du har några pensionsfrågor, ring oss på 800-387-2331 (800-ETRADE-1) för att prata med en E*TRADE-representant.
Inkasserare kommer att twittra på dig snart — Så här rensar du din skuld snabbt
Börsen idag:Blue-Chip-index avslutar veckan på topp
15 stater där flest människor har sjukförsäkring
Investerare bör välja indexfonder med de lägsta avgifterna
Hur du tjänar extra pengar och behåller dina funktionshinderförmåner
