Är du förvirrad av alla pensionsplaner som finns tillgängliga? Det finns en hel del, och det finns till och med variationer inom varje typ av plan.
Jag ska hjälpa dig att välja de bästa pensionsplanerna genom att ge en närmare titt på var och en.
Kanske är du på väg att påbörja en plan, eller så kanske du till och med överväger att ta två eller fler – vilket knappast är ovanligt.
Vi kommer att förse dig med höjdpunkterna i de olika planerna, såväl som några av de nackdelar som du måste vara medveten om.
IRA är den mest grundläggande av alla skatteskyddade pensionsplaner. Det är inte bara den enklaste planen att konfigurera och hantera, utan den är också tillgänglig för praktiskt taget alla som har tjänat inkomst. Det fungerar också som något av ett destinationskonto eftersom praktiskt taget alla andra pensionsplaner kan rullas över till en, vilket vanligtvis gör det möjligt för ägaren att undgå omedelbara skattekonsekvenser till följd av övergången.
Ett annat försäljningsargument är att en IRA är helt självstyrd . Till skillnad från arbetsgivarsponsrade planer, som vanligtvis begränsar dina investeringar till en handfull fonder eller börshandlade fonder (ETF), kan en IRA hållas på ett stort investeringsmäklarkonto där det kan investeras i nästan alla tillgängliga tillgångsklasser.
Det inkluderar enskilda aktier, obligationer och andra ränteinstrument, fonder, optioner, råvaror och fastighetsinvesteringar (REIT). De flesta arbetsgivarsponsrade planer erbjuder inte något i närheten av så många alternativ.
Det finns en mycket kort lista över förbjudna IRA-investeringar, annars kan du investera i allt annat. Bidrag måste göras senast skatteinlämningsdatumet efter kalenderåret (som 15 april 2018 för 2017).
Det finns inte bara en typ av IRA heller. IRA finns i tre primära typer:
Traditionell IRA
Detta är den vanligaste typen av IRA. Det låter dig bidra med upp till 5 500 USD per år (6 500 USD om du är 50 år eller äldre) till planen och dra av det bidraget från din inkomstskatt (det finns gränser om du omfattas av en arbetsgivarsponsrad pensionsplan – se IRA-tabell nedan).
Din IRA växer på uppskjuten skatt och kommer inte att bli skattepliktig förrän du börjar ta utdelningar från planen. Om du är över 59 1/2 år kommer dessa uttag att beskattas med ordinarie inkomstskattesatser, som bör vara lägre när du går i pension. Om du gör uttag innan du fyller 59 1/2, kommer de att bli föremål för inte bara vanlig inkomstskatt, utan också en straffavgift på 10 % för förtidsuttag.
Hur värdefull är skatteuppskovsaspekten av en IRA?
Låt oss säga att du investerar 5 500 USD per år på 10 % och att din kombinerade federala och statliga inkomstskattesats är 30 %. Det betyder att din avkastning efter skatt på din investeringsinkomst i praktiken är 7 %. Om 20 år kommer din investering att växa till 233 367 USD.
Låt oss nu säga att du investerar $5 500 per år till 10 % i en IRA istället. På grund av skatteuppskovet kommer dina investeringsaktiviteter inte att bli föremål för inkomstskatt; du kommer att få full nytta av 10 % avkastning på investeringen. Om 20 år kommer din investering att växa till 330 763 USD.
Genom att spara och investera via ett IRA-konto kan du tjäna och behålla mer än 97 000 USD mer under 20 år än du kan genom att spara och investera genom ett skattepliktigt investeringskonto!Maka IRA
Om du är en icke-arbetande make, kan du vara berättigad att kvalificera dig för en spousal IRA, även om du inte har någon inkomst. Så länge din make tjänar tillräckligt med inkomst för att täcka ditt IRA-bidrag, såväl som hans eller hennes IRA, kan du bidra till din egen IRA.
Låt oss till exempel säga att din make tjänar 50 000 USD per år och att du inte har någon inkomst alls. Både du och din make kan ge ett bidrag till dina egna IRA för $5 500 varje år. Varje IRA-bidrag skulle också vara avdragsgill. Det betyder att även om ni bara har en inkomst mellan er, skulle ni ändå kunna bidra med sammanlagt 11 000 $ till dina respektive IRA. Det är en utmärkt strategi för att påskynda ditt pensionssparande.
Du är bara berättigad till en maka-IRA om din skattestatus är gift och lämnar in gemensamt. Om du ansöker separat, är make-avsättningen inte tillgänglig. Ni skulle var och en upprätthålla en separat IRA, i ert eget namn. Du kan till och med lägga in bidrag på ett befintligt IRA-konto – det finns inget behov av att skapa ett helt nytt konto.
En maka-IRA är föremål för alla bestämmelser och begränsningar i en traditionell IRA. En icke-arbetande make kan emellertid också skapa en Roth IRA för makar, och den är också föremål för alla bestämmelser och begränsningar i en Roth IRA.
Vilket för oss till nästa typ av IRA...
Roth IRA
En Roth IRA har de flesta av samma fördelar som en traditionell IRA - ackumulering av skatteuppskjuten investeringsinkomst, obegränsade investeringsalternativ och självriktad investering. Men de har en stor fördel gentemot traditionella IRA:er, och det är en game changer:
Roth IRA kan ge skattefri inkomst utdelningar i pension! Så länge du är minst 59 1/2 och har haft en Roth i minst fem år, finns det ingen skatt på utdelningarna.Som jag sa, det är en riktig game changer. En Roth IRA kan lägga till skattediversifiering till din pensionsportfölj. De flesta antar att de kommer att hamna i en lägre skatteklass vid pensionering, men det är inte nödvändigtvis sant. Om du har flera inkomstkällor – social trygghet, pensionsinkomst, investeringsinkomst och uttag från andra pensionsplaner – kan du vara i en högre inkomstskatteklass än du tror. Att ha en välfinansierad Roth IRA kommer att ge dig en källa till skattefri inkomst, för att minska den skatteskulden.
Det finns några andra viktiga bestämmelser och förmåner som följer med Roth IRA:
Den sista punkten är viktig. RMD kräver att du börjar ta utdelningar från din pensionsplan senast vid 70 1/2 års ålder, baserat på din återstående förväntade livslängd. Det betyder att om du lever ytterligare 20 år, kan du tömma dessa konton till ingenting. Men du kan behålla din Roth IRA – bokstavligen för resten av ditt liv – så att du aldrig är pank. Och det betyder att du alltid kommer att ha åtminstone lite pengar att dela vidare till dina arvingar vid din död.
Det finns en annan typ av IRA också, rollover IRA. Men det är i grunden antingen en traditionell eller Roth IRA, till vilken du överför pengarna från andra pensionsplaner, inklusive andra IRA. Det finns vissa bestämmelser med dessa konton, men de är specifika för planen som har rullats över till ett.
IRA TABELL
| PLAN | TRADITIONELL IRA | SPOUSAL IRA | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| 2017 bidragsgränser | 5 500 USD eller 6 500 USD om du är 50 år eller äldre | 5 500 USD eller 6 500 USD om du är 50 år eller äldre | 5 500 USD eller 6 500 USD om du är 50 år eller äldre |
| 2017 års inkomstgränser | Om den omfattas av en arbetsgivarplan:Singel, 62 000 USD till 72 000 USD; MFJ, $99 000 till $119 000, annars ingen gräns | Om make/maka omfattas av en arbetsgivarplan, $184 000 till $194 000, annars ingen gräns | Singel, 115 000 USD till 133 000 USD; MFJ, $186 000 till $196 000 |
| Skattebehandling under ackumulering | Bidrag är helt avdragsgilla, såvida de inte omfattas av en arbetsgivarplan, då gäller gränserna ovan; inkomstskatt på investeringar uppskjuten | Bidrag helt avdragsgilla, såvida de inte omfattas av en arbetsgivarplan, då gäller gränserna ovan; inkomstskatt på investeringar uppskjuten | Bidrag ej avdragsgilla; inkomstskatt på investeringar uppskjuten |
| Skattebehandling vid uttag | Belagt med vanlig inkomstskatt om det tas efter 59,5 års ålder; vanlig inkomstskatt plus 10 % straffavgift om det tas före | Belagt med vanlig inkomstskatt om det tas efter 59,5 års ålder; vanlig inkomstskatt plus 10 % straffavgift om det tas före | Uttag av avgifter som inte är skattepliktiga; uttag av investeringsinkomst som inte är skattepliktig efter 59,5 års ålder och minst 5 år enligt plan; investeringsinkomst beskattningsbar vid uttag - plus 10 % straffavgift om den tas före 59,5 |
| Investeringsalternativ | Obegränsat | Obegränsat | Obegränsat |
| Obligatoriska minimidistributioner | Ja, varje år som börjar vid 70,5 års ålder | Ja, varje år som börjar vid 70,5 års ålder | Krävs ej |
| Övrigt | Kan lämna avgifter som inte är avdragsgilla även om inkomstgränserna överskrids | Kan lämna avgifter som inte är avdragsgilla även om inkomstgränserna överskrids | Även om du inte kvalificerar dig för ett Roth-bidrag, kan du göra en "bakdörr" Roth genom att ge ett bidrag till en traditionell IRA och sedan göra en Roth-konvertering |
Vi kommer inte att lägga mycket tid på traditionella pensioner, mest för att relativt få arbetare omfattas av dem längre, men också för att planerna är helt kontrollerade av din arbetsgivare, utan att du behöver insatser eller åtgärder.
Traditionella förmånsbestämda pensionsplaner erbjuds nu för det mesta av statliga arbetsgivare. De flesta arbetsgivare inom den privata sektorn övergav pensionsplaner för länge sedan till förmån för avgiftsbestämda planer, som 401(k)s.
I grund och botten, om din arbetsgivare erbjuder en traditionell pensionsplan, kommer ditt deltagande att vara automatiskt. Alla detaljer i samband med planen – inklusive bidragsbeloppet, typer av investeringar, kvalifikationsvillkor och månatlig förmån – kommer att definieras av planens villkor.
Vanligtvis kommer de att kräva att du är anställd av företaget under ett visst minsta antal år (minst fem) för att du ska vara delaktig i planen. Din förmån kommer att baseras på en formel som beräknas utifrån din inkomst och tjänsteår. Den månatliga förmånen kommer att vara en viss procent av din inkomst. Du kommer att kunna gå i pension vid en viss förutbestämd ålder, till exempel 55, 59 1/2, 60, 62 eller 65.
Under hela anställningstiden – och även om du säger upp din anställning före pensionering – kommer pensionsplanen att styras helt av din arbetsgivare. Detta är en av de viktigaste anledningarna till att anställda ofta har andra pensionsplaner, utöver en traditionell pensionsplan.
De flesta arbetsgivare tillhandahåller idag avgiftsbestämda planer som arbetsgivaren sponsrar. Detta inkluderar 401(k), 403(b), 457 och sparsamhetsplaner (TSP). Även om dessa planer nu är vanligare än traditionella förmånsbestämda pensionsplaner, erbjuds de ofta tillsammans med dessa traditionella pensioner.
Det finns fyra primära avgiftsbestämda planer:
401(k)-planer
401(k) är en populär avgiftsbestämd plan, mestadels för privata arbetsgivare. Ungefär som IRA är bidrag avdragsgilla och investeringsintäkter ackumuleras på skattemässigt uppskjuten basis. Du kan börja ta utdelningar från en plan redan vid 59 1/2 års ålder, endast föremål för vanlig inkomstskatt (plus en straffavgift på 10 % om uttag görs tidigare). 401(k)-planer kräver också RMD:er som börjar vid 70 1/2 års ålder.
401(k) ger mycket mer generösa bidrag än IRA. Du kan bidra med upp till 18 000 USD per år, eller 24 000 USD per år om du är 50 år eller äldre. Dessutom kan din arbetsgivare ge ett matchande bidrag, och många (men inte alla) arbetsgivare kan erbjuda denna förmån.
Kombinerade bidrag från både anställd och arbetsgivare kan nå upp till $54 000, eller $60 000 du är 50 år eller äldre (båda för 2017). När arbetsgivaren erbjuder ett matchningsbidrag är det vanligtvis föremål för intjänande, vilket är en tidsperiod då matchningsfonderna ännu inte ägs av dig direkt. Det kan ta upp till fem års anställning för att matchande bidrag ska vara fullt intjänade.
Även om bidragen är mycket mer generösa än de är för IRA, är investeringsalternativen vanligtvis mycket mer begränsade. Medan ett fåtal arbetsgivare kan erbjuda konton genom stora, diversifierade investeringsmäklare, som Charles Schwab och Fidelity, erbjuder de flesta mer begränsade investeringsalternativ, som en handfull fonder och kanske arbetsgivarbolagsaktier.
401(k)-planer kan ofta erbjuda låneavsättningar, även om detta beror på om din arbetsgivare väljer att göra dem tillgängliga eller inte. Om de gör det kan du låna upp till 50 % av det intjänade saldot i planen, upp till maximalt 50 000 $. Återbetalningstiden är vanligtvis fem år, eller upp till 15 år för fastighetsrelaterade lån. Räntorna är generellt sett gynnsammare än vad du kan få med ett banklån, och ställs ofta upp som ungefär prime rate +1%.
Vissa 401(k)-planer kan också göra svåra uttag tillgängliga, för händelser som medicinska kostnader eller funktionshinder.
Ett ökande antal 401(k)-planer erbjuder också en Roth 401(k)-del. Dessa fungerar på ungefär samma sätt som Roth IRA, men de har fördelen av att ha högre bidragsgränser. Du kan bidra med upp till det maximala bidraget 401(k) på $18 000 ($24 000 om du är 50 år eller äldre) mellan Roth-delen och den vanliga delen. Om du till exempel gör det maximala bidraget på 18 000 USD per år till din 401(k), kan du tilldela 9 000 USD till Roth-delen och 9 000 USD till den vanliga delen av din 401(k).
De två kontona kommer att upprätthållas separat, eftersom utdelningarna från Roth 401(k) kommer att vara skattefria, medan de vanliga 401(k)-utdelningarna kommer att omfattas av vanlig inkomstskatt. Din arbetsgivare kan också ge matchande bidrag till din Roth 401(k), förutom att de matchande medlen kommer att hållas i din vanliga 401(k), snarare än din Roth 401(k).
Du kan ge bidrag från Roth 401(k), även om din inkomst överstiger trösklarna för en Roth IRA! Detta kommer att eliminera behovet av att göra en potentiellt kostsam Roth-konvertering.403(b)-planer
403(b)-planer är i grunden 401(k)-planer för skattebefriade organisationer som sjukhus, kyrkor och offentliga skolor. De fungerar på samma sätt som 401(k)-planer, inklusive skattebehandling, bidragsbelopp, utdelningar, uttagsbestämmelser för lån och svårigheter och arbetsgivarbidrag. De erbjuder till och med en Roth 403(b)-bestämmelse på samma villkor som en Roth 401(k).
Det finns ett betydande område där 403(b)-planer fungerar annorlunda än 401(k)-planer, och det är att 403(b)-planer har en speciell, ytterligare upphämtning. Anställda som är anställda i 15 år eller mer kan bidra med ytterligare 3 000 USD per år (totalt 21 000 USD, eller 27 000 USD om de är 50 eller äldre) i fem år (15 000 USD totala återhämtningsbidrag), innan de fyller 50, eller utöver de över -50 ikappbidrag.
457 planer
457 planer är praktiskt taget identiska med 401(k) och 403(b) planer, förutom att de erbjuds av statliga och lokala myndigheter och vissa skattebefriade organisationer.
Bidragsbelopp, skattebehandling, utdelningar, uttag av lån och svårigheter och investeringsalternativ liknar de andra arbetsgivarplanerna. 457-planer ger också ett Roth-alternativ under liknande villkor som de andra planerna.
Thrift Savings Plan (TSP)
TSP fungerar nästan identiskt med de andra arbetsgivarsponsrade avgiftsbestämda planerna. Men planen är tillgänglig för federala anställda, inklusive medlemmar av militären.
Det erbjuder två stora fördelar jämfört med de andra planerna. Den första är att federala anställda också omfattas av en förmånsbestämd plan. Det betyder att du kan ha två stora pensionsplaner som fungerar till din fördel under hela din statliga anställning.
Den andra stora fördelen är att du får ett arbetsgivarmatchande bidrag på minst 1 % av din inkomst även om du inte deltar i TSP. Det totala arbetsgivarbidraget kan vara så högt som 5 % och är fullt intjänat efter bara tre år.
Det största negativa med TSP är dock att det erbjuder mycket begränsade investeringsalternativ. Faktum är att det bara finns fem investeringsfonder tillgängliga. Och även om de är lågkostnadsalternativ som täcker de breda finansmarknaderna, kommer du inte att ha möjlighet att gå in i andra investeringar om du inte är nöjd med de fem fondernas resultat, eller om du vill satsa på alternativa investeringar, t.ex. som enskilda aktier eller fastighetsinvesteringsfonder.
ARBETSGIVARSSPONSRAD TABELL FÖR DEFINIERADE BIDRAGSPLANER
| PLAN | 401(K) | 403(B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| 2017 bidragsgränser | 18 000 USD eller 24 000 USD som är 50 år eller äldre; Arbetsgivaren matchar bidragen till maximalt 54 000 USD tillsammans | 18 000 USD eller 24 000 USD som är 50 år eller äldre; Arbetsgivaren matchar bidragen till maximalt 54 000 USD tillsammans | 18 000 USD eller 24 000 USD som är 50 år eller äldre; Arbetsgivaren matchar bidragen till maximalt 54 000 USD tillsammans | 18 000 USD eller 24 000 USD som är 50 år eller äldre; Arbetsgivaren matchar bidragen till maximalt 54 000 USD tillsammans |
| Bidragskälla | Anställd och arbetsgivare | Anställd och arbetsgivare | Anställd och arbetsgivare | Anställd, arbetsgivare eller båda |
| Skattebehandling under ackumulering | Bidrag helt avdragsgilla, inkomstskatt på investeringar uppskjuten | Bidrag helt avdragsgilla, inkomstskatt på investeringar uppskjuten | Bidrag helt avdragsgilla, inkomstskatt på investeringar uppskjuten | Bidrag helt avdragsgilla, inkomstskatt på investeringar uppskjuten |
| Skattebehandling vid uttag | Belagt med vanlig inkomstskatt om det tas efter 59,5 års ålder; vanlig inkomstskatt plus 10 % straffavgift om det tas före | Belagt med vanlig inkomstskatt om det tas efter 59,5 års ålder; vanlig inkomstskatt plus 10 % straffavgift om det tas före | Belagt med vanlig inkomstskatt om det tas efter 59,5 års ålder; vanlig inkomstskatt plus 10 % straffavgift om det tas före | Belagt med vanlig inkomstskatt om det tas efter 59,5 års ålder; vanlig inkomstskatt plus 10 % straffavgift om det tas före |
| Investeringsalternativ | Bestämmas av arbetsgivaren | Bestämmas av arbetsgivaren | Bestämmas av arbetsgivaren | Bestämmas av arbetsgivaren |
| Roth Provision | Ja | Ja | Ja | Ja |
| Tillhandahållande av lån | Maximalt 50 % av intjänad saldo, till högst 50 000 USD - om det är tillåtet av arbetsgivaren | Maximalt 50 % av intjänad saldo, till ett maximum av 50 000 USD - om det är tillåtet av arbetsgivaren | Maximalt 50 % av intjänad saldo, till högst 50 000 USD - om det är tillåtet av arbetsgivaren | Maximalt 50 % av intjänat saldo, till ett maximum av 50 000 USD |
| Obligatoriska minimidistributioner | Ja, varje år som börjar vid 70,5 års ålder | Ja, varje år som börjar vid 70,5 års ålder | Ja, varje år som börjar vid 70,5 års ålder | Ja, varje år som börjar vid 70,5 års ålder |
| Övrigt | Särskild återhämtning för offentliganställda med mer än 15 års tjänst |
Det är mycket möjligt att egenföretagare har de bästa potentiella pensionsplanerna som finns tillgängliga. Det finns minst tre planer tillgängliga, som ger bidragsgränser som ofta överstiger arbetsgivarsponsrade planer, men som också ger den flexibilitet och investeringsalternativ som du kan få från självstyrda IRA.
Det finns tre grundläggande pensionsplaner tillgängliga för egenföretagare:
Solo 401(k)-plan
Precis som namnet på planen antyder är en solo 401(k) en 401(k)-plan för egenföretagare. Den erbjuder åtminstone samma fördelar som en 401(k) plan, med tre stora skillnader:
Den sista punkten är viktig, eftersom det är anledningen till att dina bidragsgränser i allmänhet kommer att vara högre än vad de skulle vara i en arbetsgivarsponsrad plan. Till exempel, med en solo 401(k) kan du bidra med upp till $18 000 till planen (eller $24 000 om du är 50 eller äldre) som anställd. Men du kan också bidra med upp till 25 % av ditt företags nettoinkomst till din plan som arbetsgivare.
Det betyder att du kan bidra med upp till 54 000 USD per år till din plan (60 000 USD om du är 50 år eller äldre) totalt.
Låt oss säga att nettoinkomsten från ditt företag är $144 000. Du kan bidra med $18 000 till din solo 401(k) som anställd. Men du kan också bidra med 25 % av din nettoinkomst till planen som arbetsgivare.
Det blir 36 000 USD plus ditt anställningsbidrag på 18 000 USD för totalt 54 000 USD. Det visar sig också vara ett totalt bidrag på 37,5 % av din nettoinkomst!Det är inte ett dåligt drag från ett enda pensionsprogram, och det är det som gör solo 401(k) till en så kraftfull plan.
Och precis som fallet är med andra pensionsplaner finns det också en Solo Roth 401(k) alternativ tillgängligt med solo 401(k). Den följer samma parametrar som en Roth IRA.
SEP IRA
Planens fullständiga namn är Förenklad pensionsplan för anställda. Som namnet antyder är det en IRA, men en som inrättats av en liten arbetsgivare för honom/henne och deras anställda, om några.
SEP fungerar på samma sätt som en grundläggande IRA, när det gäller bidrag, skattebehandling, investeringsalternativ, utdelningar, uttag av svårigheter och RMD.
Men en SEP skiljer sig från en vanlig IRA i ett mycket viktigt avseende – storleken på ditt bidrag. Skillnaden är enorm.
Med en vanlig IRA är ditt bidrag begränsat till $5 500 eller $6 500 (50 eller äldre). Men en SEP IRA tillåter dig att bidra med upp till 20 % av din nettoinkomst, eller så mycket som 54 000 USD eller 60 000 USD om du är 50 år eller äldre. (Tekniskt sett kan du bidra med upp till 25 % av din inkomst, men att använda formeln som IRS använder för att beräkna 25 % begränsar dig effektivt till 20 %, men det är fortfarande en mycket generös bidragsgräns.)
En annan fördel med SEP IRA är att du kan lägga till anställda i planen när du anställer dem. Varje anställd måste dock öppna ett individuellt konto för planen. Det är trots allt en IRA – med betoning på "jag" för individen.
ENKEL IRA
Den ENKLA IRA är också en annan variant av en IRA. Det är för småföretag som har färre än 100 anställda. Även om det tekniskt sett är en arbetsgivarplan, liknar de grundläggande parametrarna en traditionell IRA.
Bidragsgränserna är dock mer generösa än vad de är för en traditionell IRA. Du kan bidra med 100 % av din inkomst till planen, upp till högst 12 500 USD eller 15 500 USD om du är 50 år eller äldre.
För att kvalificera dig för att ge ett bidrag måste du tjäna minst 5 000 USD under något av de senaste två åren. Det har också en annan stor fördel jämfört med andra pensionsplaner för småföretag. En ENKEL IRA kräver inte att du lämnar in en planspecifik skattedeklaration till IRS.
Det finns en "fångst" till ENKEL IRA. Som arbetsgivare måste du antingen göra ett matchningsbidrag på 3 % eller ett icke-valfritt bidrag på 2 % (upp till 5 000 USD). I båda fallen måste arbetsgivaravgiftsprocenten baseras på den anställdes ersättning, vilket är din ersättning om du är egenföretagare.
Till exempel, om din nettoföretagsinkomst är 100 000 $, kan du göra det grundläggande anställdas bidrag på 12 500 $. Men som arbetsgivare måste du matcha 3 %, eller 3 000 USD, för ett sammanlagt bidrag på 15 500 USD.
EGENFÖRETAGARE PENSIONSPLANER TABELL
| PLAN | SOLO 401(K) | SEP IRA | ENKEL IRA |
| 2017 bidragsgränser | Upp till 18 000 USD som anställd (24 000 USD av 50 år eller äldre), plus upp till 25 % av företagets nettoinkomst till ett maximalt kombinerat bidrag på 54 000 USD, eller 60 000 USD om du är 50 år eller äldre | Faktiskt 20 % av nettoinkomsten upp till 54 000 USD, eller 60 000 USD om du är 50 år eller äldre | Upp till 12 500 USD, eller 15 500 USD om du är 50 år eller äldre, plus ett arbetsgivarbidrag på upp till 5 000 USD |
| Skattebehandling under ackumulering | Bidrag helt avdragsgilla, inkomstskatt på investeringar uppskjuten | Bidrag helt avdragsgilla, inkomstskatt på investeringar uppskjuten | Bidrag helt avdragsgilla, inkomstskatt på investeringar uppskjuten |
| Skattebehandling vid uttag | Belagt med vanlig inkomstskatt om det tas efter 59,5 års ålder; vanlig inkomstskatt plus 10 % straffavgift om det tas före | Belagt med vanlig inkomstskatt om det tas efter 59,5 års ålder; vanlig inkomstskatt plus 10 % straffavgift om det tas före | Belagt med vanlig inkomstskatt om det tas efter 59,5 års ålder; vanlig inkomstskatt plus 10 % straffavgift om det tas före |
| Investeringsalternativ | Obegränsat | Obegränsat | Obegränsat |
| Roth Provision | Ja | Nej | Nej |
| Tillsättning av lån | Maximalt 50 % av intjänat saldo, till ett maximum av 50 000 USD | Inte tillåtet | Inte tillåtet |
| Obligatoriska minimidistributioner | Ja, varje år som börjar vid 70,5 års ålder | Ja, varje år som börjar vid 70,5 års ålder | Ja, varje år som börjar vid 70,5 års ålder |
| Övrigt | 3 % arbetsgivarmatchningsbidrag eller fast bidrag på 2 % (upp till 5 000 USD per anställd) krävs; 25 % straff om utdelningar görs inom de första två åren av planen |
Som du kan se finns det massor av pensionsplaner tillgängliga, så det finns ingen ursäkt för att inte spara till din pension. Vilken plan du än väljer är det viktigt att komma igång. Pensionssparande handlar om tidsvärdet av pengar, så vilken plan du använder kan vara mindre viktig än att du får igång det så snart som möjligt. Och när du väl gör det, spara så mycket du kan och investera det troget, även under de tider då det inte verkar vara rätt sak att göra.
Ditt framtida jag kommer att tacka dig när du når pensionsåldern!
