För det mesta är pengarna du placerar på dina pensionskonton orörliga under dina arbetsår. Om du följer dessa regler ger IRS dig olika skatteförmåner för att spara till pension. Det kan dock komma en tid då du behöver pengar och inte har något annat val än att dra pengar från din 401(k). Två genomförbara alternativ inkluderar 401(k)-lån och uttag av svårigheter. Ett 401(k)-lån är i allmänhet mer uppnåeligt än ett uttag av svårigheter, men det senare kan komma väl till pass under tider av ekonomisk strid.

Vad är ett 401(k)-lån?

Ett 401(k)-lån innebär att du lånar pengar från ditt personliga 401(k). Det betyder att du lånar av dig själv för att täcka bolånebetalningar, räkningar eller andra akuta skulder. I sin tur måste du betala tillbaka varje bit av pengarna som du tar ut från ditt konto.

För att initiera ett 401(k)-lån måste du uppfylla tre stora IRS-krav:

• Ansök om lånet genom din planadministratör
• Lånet får inte vara mer än 50 % av det intjänade saldot eller 50 000 USD, beroende på vilket som är mindre
• Du måste göra betalningar minst en gång i kvartalet och betala tillbaka hela lånet inom fem år

Låt oss till exempel säga att John har ett 401(k)-konto med ett saldo på $60 000. Han kan låna upp till $30 000 från detta konto, eftersom detta är 50% av hans totala saldo. Å andra sidan har Robert ett $200 000 401(k) konto. Medan 50 % av hans saldo skulle vara 100 000 USD, kan han bara ta ut 50 000 USD enligt IRS lånetak.

En låntagare kan ta flera lån samtidigt, så länge de tillsammans ligger under lånegränsen. Observera att dessa bestämmelser skiljer sig om ditt kontosaldo är under 10 000 USD. I den här situationen tillåter IRS att 401(k)-planen lånar ut upp till hela beloppet på låntagarens konto.

Detaljerna för dina återbetalningsvillkor är upp till din 401(k) plan. I de flesta fall kommer dessa att kräva full återbetalning inom fem år och minst kvartalsvisa betalningar. Några undantag inkluderar:

• Lån för att köpa en primär bostad
• Om den anställde aktivt tjänstgör i militären
• En tjänstledighet på upp till ett år

Inte varje 401(k) plan låter dig ta ett lån. Detta beslut fattas i slutändan av din arbetsgivare och planadministratören. Men endast arbetsgivarrelaterade planer kan erbjuda lån; du kan inte låna från en IRA.

Vad är svåra uttag?

Ett svårlöst uttag är när du tar pengar tidigt från ditt 401(k)-konto som svar på ett omedelbart, akut ekonomiskt behov. Medan tidiga uttag (de som görs innan du når 59,5 års ålder) normalt kommer med en straffavgift på 10 %, gäller denna påföljd inte för svåra uttag. Vanlig inkomstskatt gäller dock. Till skillnad från ett 401(k)-lån behöver du inte betala tillbaka det – även om det självklart är en bra idé att så småningom fylla på saldot så att du kommer tillbaka på rätt spår med din pensionsplan.

Enligt IRS måste du:

• Visa ett "omedelbart och stort ekonomiskt behov" och
• Ta bara "det belopp som krävs för att tillfredsställa det ekonomiska behovet"

Din arbetsgivare avgör om ditt ekonomiska behov klarar testet "omedelbart och tungt". Som en allmän regel kommer grundläggande konsumentköp och skulder inte att uppfylla detta test. Att vilja köpa en ny vardagsrumssoffa eller betala av en kreditkortsräkning kommer inte att rättfärdiga ett svårlöst uttag.

Ett ekonomiskt behov behöver dock inte vara plötsligt och oväntat. Med IRS ord, "ett ekonomiskt behov kan vara omedelbart och tungt även om det rimligen var förutsebart eller frivilligt ådragit sig av den anställde."

Även om din arbetsgivare har gottfinnande i de flesta situationer, kvalificerar IRS automatiskt ett svårighetsuttag av sex skäl:

• Sjukvårdskostnader för dig, din make, anhöriga eller kontots förmånstagare
• Stängningskostnader och andra avgifter relaterade till att köpa din huvudbostad, bortsett från betalningar av bolån
• Undervisning, kost och kost och andra kostnader i samband med en högskoleutbildning för dig, din make, anhöriga eller kontots förmånstagare under nästa år
• Betalningar för att förhindra vräkning eller utestängning av din primära bostad
• Begravningskostnader för dig, din make, anhöriga eller kontots förmånstagare
• Kvalificerande utgifter för att reparera skador på din primära bostad (medför ofta betydande skador på egendomen)

IRS säger uttryckligen att du inte kan ta ut mer pengar än du behöver. För att säkerställa att du inte bryter mot denna regel kan uttaget inte vara mer än det belopp som behövs för att täcka utgiften. Det betyder att du inte kan ta ut 1 100 USD för ett reparationsjobb på 1 000 USD.

Du kan inte heller förlita dig på ett uttag av svårigheter om du har alternativa finansieringskällor tillgängliga. Detta kan inkludera dina personliga besparingar, försäkringar, avveckling av onödiga tillgångar eller ett 401(k)-lån. Dessutom, om du kan samla in pengarna genom att avbryta 401(k)-bidrag för en tid, kommer du inte att kvalificera dig för ett svårighetsuttag. I själva verket, efter att ha tagit ett uttag av svårigheter, kommer IRS att kräva att du avbryter bidrag under minst sex månader.

Du kan ta ett nödstopp om alternativa metoder skulle orsaka fler problem än de skulle lösa. Till exempel, om du äger en fritidsbåt, kommer IRS förmodligen att kräva att du säljer den i stället för att ta ett nöduttag. Omvänt, om du försörjer dig som fiskare, kommer inte IRS att begära att du likviderar din huvudsakliga inkomstform.

För- och nackdelar med 401(k) lån och uttag av svårigheter

Skatter är en viktig skillnad när det gäller att välja mellan ett 401(k) lån och ett uttag av svårigheter. För svåra uttag kommer dina pengar att beskattas strafffritt enligt vanliga inkomstskatter.

401(k)-lån undviker inkomstskatter, eftersom pengarna tekniskt sett inte är inkomster. Du måste dock betala tillbaka lånet i sin helhet och i tid, och underlåtenhet att göra det kommer vanligtvis att utlösa en straffavgift på 10 % för tidigt uttag utöver den vanliga inkomstskatten. Vid denna tidpunkt kommer ditt lån att bli en "bedömd utdelning."

Till skillnad från svåra uttag är syftet med ett 401(k)-lån helt irrelevant. Så länge din plan tillåter ett lån och du uppfyller alla krav kan du låna pengar. Det finns inget behov av att motivera detta beslut eftersom du i slutändan kommer att betala tillbaka varje krona.

401(k)-lån kommer dock inte utan konsekvenser. Eftersom du måste betala tillbaka det du lånar kan det finnas ränta, beroende på din plan. Den goda nyheten är att, eftersom du lånar av dig själv, betalas räntan i slutändan tillbaka till dig. Ändå, eftersom räntan inte är före skatt (det är inte pengar som drogs från en lönecheck), är denna ränta ett bidrag som inte drar nytta av den vanliga förmånliga skattebehandlingen av ett 401(k)-bidrag.

Du kommer också att haka på betalningar även om du lämnar din arbetsgivare. Om du inte kan, kommer planen att betrakta lånet som en tidig utdelning och rapportera det till IRS som sådant.

Både svåra uttag och 401(k)-lån har betydande effekter på ditt långsiktiga pensionssparande. Även om du i slutändan kommer att betala tillbaka ditt saldo med ett lån, kommer du att förlora på all tillväxt som ditt pensionskonto kunde ha gjort under denna period. Men om du har i åtanke att du inte kan bidra till din 401(k) under minst sex månader efter ett svårlöst uttag, kan dessa potentiellt påverka ditt kontosaldo mycket kraftigare.

Även om svåra uttag kan vara oerhört hjälpsamma, kan de vara svåra att kvalificera sig för. Kontrollera med din arbetsgivare om de ens är ett alternativ för dig.

Bottom Line

Om du verkligen behöver ta pengar från din 401(k), är dina främsta alternativ ett 401(k)-lån eller ett svårighetsuttag. Lånealternativet kommer att behöva betalas tillbaka; det svåra tillbakadragandet kommer inte, men du kan bara kvalificera dig för en under vissa omständigheter. Om du lånar pengar och inte kan betala tillbaka dem, eller om du inte kvalificerar dig för ett svåruttag, kommer du att drabbas av en skatteavgift på 10 % från IRS för ditt tidiga uttag.

Nästa steg för pensionsplanering

• När du planerar din pensionsinkomst, glöm inte att ta hänsyn till sociala avgifter. För att få en uppfattning om vad du är på väg att ta emot, besök SmartAssets socialförsäkringskalkylator.
• Pensioneringsplanering är en komplicerad process:du måste förutse inkomstbehov, planera för skatter och göra en investeringsplan som balanserar risk och avkastning. Det är därför det är smart att arbeta med en finansiell rådgivare som är specialiserad på pensionsplanering. Att hitta rätt finansiell rådgivare som passar dina behov behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med finansiella rådgivare i ditt område på 5 minuter. Om du är redo att matchas med lokala rådgivare som hjälper dig att nå dina ekonomiska mål, sätt igång nu.

Fotokredit:©iStock.com/outline205, ©iStock.com/DNY59, ©iStock.com/skynesher