Företagare letar ofta efter sätt att hantera sin ekonomi samtidigt som de håller en sund balansräkning. Finansiering utanför balansräkningen har blivit en populär metod för detta ändamål. Det tillåter företag att utesluta vissa tillgångar och skulder från sina balansräkningar, vilket kan få företaget att framstå som sundare ekonomiskt och mer attraktivt för investerare och långivare. Tekniker som leasing, bildande av partnerskap eller att skapa enheter för särskilda ändamål tillåter småföretag att skaffa nödvändiga resurser utan att öka sina skulder, vilket är särskilt användbart för dem som planerar att expandera eller investera i nya projekt utan att påverka deras ekonomiska nyckeltal.

A finansiell rådgivare kan hjälpa dig att optimera finansieringsstrategier utanför balansräkningen så att de överensstämmer med dina småföretagsmål.

Finansiering utanför balansräkningen hjälper företag att effektivt hantera sin ekonomi genom att inte registrera vissa tillgångar och skulder i balansräkningen. Denna teknik är användbar för att bibehålla lägre skuldnivåer eller följa låneavtal som begränsar skulden. Vanliga metoder inkluderar operationell leasing, joint ventures och special purpose entities (SPEs).

Med operationell leasing leasar ett företag en tillgång istället för att köpa den, vilket håller både tillgången och dess skulder utanför balansräkningen. Joint ventures delar på kostnaderna och fördelarna med ett projekt utan att slå ihop det i företagets huvudsakliga finansiella rapporter. SPE:er är inrättade för specifika projekt för att separera finansiella risker.

Som svar på finansiella skandaler har reglerna skärpts kring finansiering utanför balansräkningen. Organisationer som Financial Accounting Standards Board (FASB) och International Financial Reporting Standards (IFRS) kräver nu att företag avslöjar mer om sina aktiviteter utanför balansräkningen, vilket erbjuder större transparens för att hjälpa investerare att förstå företagets finansiella risker och fatta bättre investeringsbeslut.

Exempel på finansiering utanför balansräkningen

Här är fem vanliga exempel på finansiering utanför balansräkningen:

• Operationella leasingavtal: Detta tillvägagångssätt används ofta för utrustning eller fastigheter, vilket gör det möjligt för företag att hantera kassaflödet mer effektivt samtidigt som man undviker avskrivningar av ägda tillgångar.
• Entiteter för särskilda ändamål (SPE:er): Genom att överföra tillgångar till en SPE kan ett företag hålla relaterade skulder utanför sin balansräkning, vilket kan vara fördelaktigt för att upprätthålla finansiella nyckeltal och kreditbetyg.
• Faktorering av fordringar: Factoring innebär att man säljer kundfordringar till tredje part med rabatt. Denna metod ger ett omedelbart kassaflöde utan att redovisa en skuld, eftersom ansvaret för att driva in fordringarna övergår till köparen.
• Joint ventures: I ett joint venture samarbetar två eller flera parter i ett projekt samtidigt som de delar resurser och risker. Satsningens skulder registreras vanligtvis inte i moderbolagens balansräkningar, vilket gör att de kan utöva nya möjligheter utan att påverka deras finansiella rapporter.
• Sale and leaseback-arrangemang: Företag säljer en tillgång och leasar tillbaka den från köparen och omvandlar en ägd tillgång till en leasad. Denna transaktion ger omedelbart kapital och tar bort tillgången från balansräkningen, medan leasingbetalningarna bokförs som driftskostnader.

För- och nackdelar med finansiering utanför balansräkningen

Finansiering utanför balansräkningen gör det möjligt för företag att förbättra sina finansiella nyckeltal genom att inte lista vissa skulder på sina balansräkningar. Detta kan förbättra deras ekonomiska ställning, vilket gör dem mer attraktiva för ytterligare finansiering eller investeringar. Det ger också företag flexibiliteten att jaga tillväxt utan att öka sin rapporterade skuld, vilket hjälper dem att hålla sig till skuldförbindelser som begränsar hur mycket de kan låna.

Denna finansieringsmetod medför dock risken för minskad transparens, vilket potentiellt urholkar förtroendet bland investerare om finansiella åtaganden inte tydligt avslöjas. Med ökad tillsyn kan det leda till juridiska problem och skada ett företags rykte att använda arrangemang utanför balansräkningen för att skymma skulder. Myndigheterna är vaksamma när det gäller att se till att dessa finansiella metoder inte ger en felaktig bild av ett företags faktiska skattetillstånd.

Bottom Line

För småföretag kan finansiering utanför balansräkningen erbjuda ökad flexibilitet och tillgång till resurser som annars skulle vara utom räckhåll. Det gör det möjligt för företag att hantera kassaflödet mer effektivt genom att undvika stora utgifter i förväg och sprida kostnader över tiden. Det är dock viktigt för företagsägare att till fullo förstå konsekvenserna och riskerna, eftersom dessa arrangemang ibland kan leda till dolda skulder eller ekonomisk felaktig framställning om de inte hanteras försiktigt.

Investeringsplaneringstips

• En finansiell rådgivare kan hjälpa småföretag att optimera sina finansiella strategier, hantera risker och säkra finansiering för tillväxt och stabilitet. Att hitta en finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med upp till tre granskade finansiella rådgivare som betjänar ditt område, och du kan ha ett gratis introduktionssamtal med dina rådgivare matchar för att bestämma vilken du tycker är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, kom igång nu.
• Om du letar efter finansiering, samlade SmartAsset nästan 30 nationella, regionala och onlinebanker för att hjälpa dig jämföra företags checkkonton och lånemöjligheter.

Fotokredit:©iStock.com/gorodenkoff, ©iStock.com/Eva-Katalin, ©iStock.com/Liubomyr Vorona