Statement of Additional Information (SAI) är ett kompletterande dokument som tillhandahålls tillsammans med fondens prospekt. Dokumentet innehåller ytterligare information om fonden. Den innehåller också flera upplysningar om funktionaliteten hos värdepappersfonden. Dokumentet är inte en obligatorisk bilaga och behöver inte skickas till potentiella investerare förutom på begäran. Uttalandet av ytterligare information hjälper fonderna att utöka detaljerna om fonderna som inte avslöjas i prospektet. Regelbundna uppdateringar äger rum i meddelandet om ytterligare information. Detaljer som fondens finansiella rapporter, information om tjänstemännen, styrelseledamöterna och annan nyckelpersonal relaterade till fonden uppdateras.
Som nämnts täcks flera ytterligare detaljer om fonden i meddelandet om ytterligare information. Beståndsdelarna i densamma nämns nedan:
Utlåtandet om ytterligare information täcker initialt informationen om beståndsdelarna i fonderna. Dessa beståndsdelar är fondens sponsorer, Asset Management Company (AMC) och Trustee-bolagen.
En sponsor är jämförbar med en promotor för ett börsnoterat företag. Sponsorn får värdepappersfonden registrerad hos SEBI. Sponsorn definieras enligt SEBI:s regler som en person som bildar en värdepappersfond, som agerar ensam eller kombineras med andra företagsorgan. Sponsorn är initiativtagare till fonden. Sponsorn bildar en fondfond och har rätt att utse förvaltningsstyrelsen. Sponsorn bestämmer också vilket kapitalförvaltningsbolag eller en fondförvaltare som ska förvalta kapitalet inom fonden.
Medan en sponsor initierar fonden sköts förvaltningen av fonden av förvaltningsstyrelsen eller ett betrodd företag. Indian Trust Act styr den inkorporerade styrelsen, medan Companies Act, 1956, styr trustbolaget. Förvaltarna ska skydda andelsägarens intressen. De måste också se till att AMC eller fondförvaltaren beslutar i andelsägarnas intresse. Om AMC strävar efter att införa ytterligare eller andra system inom fonden, kommer det att behöva godkännas av förvaltarna.
Kapitalförvaltningsbolaget sköter den dagliga förvaltningen av kapitalet inom fonden. AMC fungerar under överinseende av förvaltarna, SEBI, och sin egen styrelse. AMC måste säkerställa att investeringarna överensstämmer med investeringsstrategin/-målet som anges i prospektet. AMC måste följa riktlinjerna för riskhantering som anges av Association of Mutual Funds i Indien och SEBI. De bör i rätt tid lämna information till andelsägarna om försäljning och återköp, substansvärde, portfölj och andra detaljer.
Utlåtandet om ytterligare information nämner också fondens tjänsteleverantörer. Uppgifterna om fondens förvaringsinstitut, juridiska ombud, registrator och överföringsombud för fonderna, revisorer, fondrevisorer och inkassobanker är uppgifter om vissa tjänsteleverantörer som nämns i SAI.
Ett kapitalförvaltningsbolag kan fungera flera fonder. NAV-värdena för varje fond måste avslöjas i meddelandet om ytterligare information. Värdepappersfonderna måste också avslöja sina sammanfattade finansiella rapporter i meddelandet om ytterligare information. Dessa upplysningar hjälper en investerare att spåra det historiska resultatet för respektive fonder som Asset Management Company driver. Det hjälper också en investerare att bestämma den optimala fonden att investera i baserat på investerarens finansiella mål. Detaljer om de nettotillgångar som innehas av värdepappersfonder och deras utgifter relaterade till nettotillgångarna avslöjas också i det finansiella segmentet av Statement of Additional Information.
Utlåtandet om ytterligare information hjälper också en investerare att investera i sina respektive fonder med en komplett guide som nämns i densamma. Rättigheterna för andelsägarna i värdepappersfonderna nämns också i systemet. Andelsägarna i programmet har en proportionell rätt till det verkliga ägandet av systemets tillgångar. Andelsägarna är berättigade till utdelningsoptioner inom 42 dagar från dagen för deklarationen av utdelningen. Inlösencheckarna skulle vara dem tillhanda inom tio arbetsdagar från inlösendagen. Andelsägarna har rätt att säga upp fondens AMC om 75 % av andelsägarna fattar beslutet om detsamma med förhandsgodkännande av SEBI. 75 % av andelsägarna kan också vara beslutsamma att avveckla fonden.
AMC:erna måste också följa de investeringsvärdenormer som SEBI och samma har fastställt. De måste anges i själva meddelandet om ytterligare information. Värderingsmetoderna är de investeringsstrategier som fonden strävar efter att driva. Deras respektive medel måste nämnas i meddelandet om ytterligare information. Specifikationerna måste anges för investeringar gjorda i aktier, skulder och andra investeringsinstrument inom SAI. Utlåtandet om ytterligare information kommer också att lista de juridiska och skattemässiga efterlevnaderna som fonden måste följa i sin dagliga verksamhet. Detaljerna om de olika formerna av beskattning, avdragen under inkomstskatteavsnitten, kortsiktig och lång sikt vinstbeskattning och andra efterlevnad nämns i dokumentet.
Utlåtandet om ytterligare information är ett praktiskt dokument som fondbolagen tillhandahåller. Dokumentet utökar detaljerna som nämns i prospektet och ger detaljerad och ytterligare information om detsamma. Investerarna kan hitta flera uppgifter om fonden i meddelandet om ytterligare information. Denna information kan hjälpa investeraren att fatta optimala ekonomiska beslut om hans/hennes finansiella mål är i linje med fondbolagets och dess program.
