Du kan använda en mängd olika mekanismer för att ordna överföringen av dina tillgångar till dina arvingar efter att du dör. Många skriver testamente som innehåller uttryckliga uppgifter om avvecklingen av ett dödsbo. Men om du nämner någon som en pay-on-death (POD)-mottagare på ett av dina konton, betalas dina tillgångar normalt ut till POD-mottagarna oavsett instruktionerna i ditt testamente.
När du lägger till en POD-mottagare på dina bankkonton förvandlar du ditt personliga konto till en typ av återkallbart levande trustkonto. Som med alla återkallbara förtroendekonton kan du göra ändringar i kontot när som helst och du har rätt att lägga till eller ta bort förmånstagare. POD-beteckningen träder dock i kraft så snart du lägger till förmånstagarna på ditt konto. Därefter har de namngivna parterna en laglig rätt att stänga ditt konto och få tillgång till pengarna vid din död.
Till skillnad från ett återkallbart förtroende träder ett testamente inte i kraft förrän du dör. Vid den tidpunkten måste dina arvingar eller företrädare för din egendom uppvisa en kopia av testamentet till den lokala skiftesrätten. En domare håller förhör och dina borgenärer och andra intressenter som dina anhöriga har möjlighet att göra anspråk på dina tillgångar. Dessutom kan människor också lämna in kopior av andra testamenten som du skrev till domstolen. Domaren måste besluta om testamentets giltighet ska accepteras. Beroende på utgången av bouppteckningsärendet kanske ditt testamente aldrig träder i kraft.
Medan en POD-beteckning normalt har företräde framför ett testamente, har många stater lagar som tillåter dina arvingar och borgenärer att utmana giltigheten av en POD-beteckning i domstol. Om domaren accepterar giltigheten av kärandens tvist kan domaren beordra din bank att frysa kontot så att POD-mottagarna inte kan stänga det. Domaren skulle i teorin kunna upphäva POD-beteckningen och dela upp tillgångarna i enlighet med din vilja. Sådana situationer är dock ovanliga och i de flesta fall behandlas POD-konton inte som en del av din egendom.
Vissa personer som bara äger kontanter sätter upp alla sina bankkonton hos POD-mottagare och skriver inget testamente. Andra människor skapar formella återkallbara truster och överför äganderätten till alla sina tillgångar, inklusive deras bankkonton, till dessa truster. Följaktligen har många personer med POD-konton och truster inget behov av testamente. Ändå rekommenderar många förtroendejurister att skriva ett så kallat "pour over testamente". I det här kommer du att inkludera allmänna anvisningar om avvecklingen av ditt dödsbo i fall du av misstag utelämnat någon av dina tillgångar från din trust eller misslyckats med att lägga till POD:er till något av dina bankkonton. Överföringstestamentet förenklar bouppteckningsprocessen om det finns några sådana tillgångar.
