När nödsituationer dyker upp kan det bli nödvändigt att ansöka om ett nödlägesuttag från din pension. Att ansöka om en strapatsfördelning från en pensionsplan bör aldrig vara det första alternativet, men under vissa förutsättningar kan det vara lämpligt. Internal Revenue Service anger riktlinjerna som pensionsadministratörer och arbetsgivare måste följa när de gör utdelningar från en pensionsplan.
Pensionssparplaner som 401(k), 403(b) och 457(b)-planer kan erbjuda en möjlighet för bidragsgivare att ansöka om ett svårighetsuttag. Enligt IRS krävs inte planerna för att erbjuda en distribution i en nödsituation. Planadministratören eller arbetsgivaren avgör om en pensions- eller pensionsplan kommer att erbjuda sådana utdelningar, som är begränsade till det belopp som arbetaren bidragit med till planen.
IRS-reglerna för utdelning av svårigheter från en pensionsplan innehåller en specifik definition av kvalificerande svårigheter. Det inkluderar sjukvårdskostnader, undervisningskostnader, köp av en primär bostad, begravnings- och begravningskostnader och reparationskostnader för en primär bostad. Medel kan också användas för att förhindra vräkning eller utmätning som involverar en primär bostad. Individens pensionsplan kan ha en striktare definition av ekonomiska svårigheter.
Den kvalificerande ekonomiska svårigheten måste vara ett omedelbart behov för individen. När någon har ytterligare resurser, till exempel ett andra hem, uppfyller de ekonomiska svårigheterna inte kraven för ett omedelbart behov, enligt IRS. Individer måste använda andra alternativ innan de begär ett uttag från ett pensionskonto.
Vissa pensionsplaner, till exempel en 401(k), förbjuder individer från att delta eller bidra under en period efter att ha fått en ekonomisk svårighetsfördelning, enligt IRS.
Individer kan ta ut pengar från ett individuellt pensionskonto utan att uppfylla kraven för en svårfördelning. De som tar ut pengar från en IRA kommer att betala skatt på medlen och en straffavgift för tidiga uttag. En individ kan undvika detta straff om medlen användes för att betala sjukförsäkring och han har varit arbetslös i minst 12 veckor.
Dessutom kan påföljder undvikas om medlen användes för att betala högskoleundervisning för en anhörig eller kontoinnehavaren, eller för medicinska utgifter som överstiger 7,5 procent av kontoinnehavarens inkomst. Kontoinnehavare som köper en första bostad kan ta ut upp till 10 000 USD utan straffavgift för tidigt uttag.
