Ett företag förlitar sig på sina intäkter och sina kontanter för att betala sina räkningar för att driva sin verksamhet. Om ett företags intäkter plötsligt stannar, eller det har säsongsbetonade intäkter, kan det bara överleva så länge det har tillräckligt med kontanter för att betala sina utgifter innan det behöver skaffa mer finansiering. Du kan mäta hur många dagar ett företag kan betala sina utgifter genom att beräkna dess kassaförhållande, vilket är lika med summan av ett företags obegränsade likvida medel dividerat med dess kontanta driftskostnader per dag. Ett högre förhållande är bättre.
Hitta beloppet för ett företags likvida medel, likvida medel och spärrade likvida medel, om några, listade i dess balansräkning. Likvida medel listas ibland som kortfristiga placeringar. Begränsade kontanter är kontanter som är oanvändbara på grund av ett tidigare åtagande, såsom ett kontrakt, och som listas separat från kontanter.
Lägg till summan av företagets likvida medel och subtrahera dess begränsade kontanter. Lägg till exempel till 500 000 USD i kontanter och 300 000 USD i kortsiktiga ekvivalenter och subtrahera 50 000 USD i begränsade kontanter. Detta motsvarar 750 000 $ i obegränsade kontanter och kontanter.
Hitta beloppet för företagets totala driftskostnader och avskrivningskostnader för en redovisningsperiod i dess resultaträkning.
Subtrahera beloppet av företagets avskrivningskostnad från dess totala driftskostnader för räkenskapsperioden för att fastställa dess kontanta driftskostnader. Du måste dra av avskrivningskostnad eftersom ett företag inte betalar några kontanter för avskrivningar, vilket bara är en redovisningskostnad. Dra till exempel av 150 000 USD i årliga avskrivningskostnader från 1,05 miljoner USD i totala årliga driftskostnader. Detta motsvarar 900 000 USD i totala kontanta driftskostnader.
Dela företagets totala kontanta driftskostnader för räkenskapsperioden med antalet dagar i redovisningsperioden för att fastställa dess kontanta driftskostnader per dag. I exemplet delar du 900 000 USD i totala årliga kontanta driftskostnader med 365 dagar under räkenskapsperioden. Detta motsvarar 2 466 USD i kontanta driftskostnader per dag.
Dela beloppet av företagets obegränsade likvida medel med beloppet av kontanta driftskostnader per dag för att bestämma dagarna med kassaförhållande. I exemplet delar du 750 000 USD med 2 466 USD, vilket motsvarar 304,1 dagars kontanter. Detta innebär att företaget har tillräckligt med kontanter till hands för att betala sina utgifter i cirka 304 dagar.
Du kan jämföra ett företags dagar av kassaförhållande med konkurrenters och branschgenomsnitt för att avgöra hur företaget står sig i jämförelse med sina kollegor.
Företagets balansräkning
Företagets resultaträkning
