Internal Revenue Service (IRS) tillåter inte att du lånar pengar från ditt Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA) eller att använda dem som lånesäkerhet. Däremot tillåter IRS dig att rulla pengar från din SEP IRA till en annan kvalificerad pensionsplan. Du har 60 dagar på dig att slutföra överföringen. Vad du gör med pengarna under den tiden är upp till dig. Men slutför övergången på rätt sätt, annars kommer du att hamra på ditt pensionskonto och potentiellt vara skyldig betydande straffavgifter.
Ta ut pengar från din SEP IRA genom att fylla i lämpliga formulär från finansinstitutet som har vårdnaden om ditt konto. Ange ditt kontonummer, namn, adress, personnummer och hur du vill att pengarna ska betalas ut till dig. De flesta finansinstitut kan sätta in det direkt på ditt bankkonto eller ge dig en check.
Sätt pengarna du får på vilket syfte du än behöver. IRS kräver inte att du dokumenterar hur pengarna användes mellan det att du fick dem och det att du gjorde om dem.
Sätt in pengarna på ett skatteuppskjutet pensionskonto inom 60 dagar. Du kan sätta tillbaka pengarna på samma konto eller till ett annat skatteuppskjutet konto, till exempel en traditionell IRA.
Använd IRS-formulär 1040 eller 1040A för att rapportera övergången som en icke-skattepliktig distribution. Från och med 2010 rapporteras beloppet på rad 11a i blankett 1040A eller rad 15a på blankett 1040. Skriv "Rollover" bredvid beloppet.
Du får endast 80 procent av uttagsbeloppet eftersom 20 procent kommer att hållas inne i skattehänseende. Du är dock ansvarig för att återsätta hela beloppet. Om du till exempel begär 20 000 USD kommer du att få 16 000 USD och sätta in 20 000 USD igen.
IRS kommer att betrakta alla belopp som du inte gör om inom 60 dagar som en utdelning från din SEP IRA.
