Förstå kapitalvinstskatterna på andelar i Indien (uppdaterat): Hej aktiemarknadsinvesterare och handlare. I det här inlägget kommer vi att diskutera skatter samtidigt som vi investerar och handlar på den indiska aktiemarknaden. Vi kommer att täcka skatter som är involverade i intradags-, kortsiktig, långfristig och kapitalvinstskatt på vinster från derivathandel, dvs. terminer och optioner.

Men innan du studerar de olika kapitalvinstskatterna på aktiemarknaden, här är några saker du behöver veta först.

Innehållsförteckning

Villkor att veta innan vi sätter igång

Här är några termer som kommer att användas ofta i den här artikeln. Se till att du förstår dessa termer i förväg så att den här artikeln kan vara lättare för dig att förstå:

• Långsiktig investering:  När innehavsperioden för din investering i aktier är mer än 12 månader , då kallas det långsiktig investering. Vinsten på att sälja dessa aktier efter ett års innehavstid kallas en långsiktig kapitalvinst (LTCG).
• Kortsiktig investering:  De investeringar i aktier där innehavstiden är mindre än 12 månader kallas kortfristiga kapitalinvesteringar. Vinsten på att sälja aktier under ett års innehavstid kallas en kortsiktig kapitalvinst (STCG).
• Spekulativ affärsinkomst:  Intäkterna från intradagshandel räknas som spekulativa affärsintäkter. De värderas som annan inkomst (än din lön eller företagsinkomst), och därför beskattas de enligt den inkomstskatteplatta du faller i.
• Icke-spekulativ affärsinkomst:  Vinsten eller förlusten från handel med terminer och optioner räknas som icke-spekulativ affärsinkomst.

Reavinstskatter på andelar i Indien

1) Skatt på kortsiktig kapitalvinst (STCG)

För den kortsiktiga kapitalvinsten måste investerare/handlare betala platta 15 % som STCG-skatt på deras vinster.

Det spelar ingen roll vilken inkomstskatteplatta du befinner dig i, du måste betala en fast kortsiktig kapitalvinstskatt på 15%. Låt oss till exempel säga att din årslön är 12 00 000 Rs och att du har en kortsiktig realisationsvinst på 50 000 Rs. Här, även om din skattesats är på 30 %, måste du betala den kortsiktiga kapitalvinstskatten på 15 % på 50 000 Rs, dvs. 7 500 Rs.

Men om din nettoinkomst är mindre än det beskattningsbara beloppet (dvs mindre än Rs 2,5 lakhs), i sådana fall kommer 15 % skatt endast att betalas på beloppet över Rs 2,5 lakhs. Till exempel, om din lön är 1 80 000 och du har en ytterligare kortsiktig kapitalvinst på 1 00 000 Rs. I det här fallet blir din totala inkomst 2 80 000 Rs. Icke desto mindre måste du endast betala kortsiktig kapitalvinstskatt på 30 000 Rs {Rs 2,80 000 – Rs 2,50 000).

Här är några andra viktiga punkter angående kortsiktig kapitalförlust:

• En kortsiktig kapitalförlust kan kvittas mot kort- eller långfristig kapitalvinst från valfri kapitaltillgång. Du kan dock inte kvitta kortsiktiga förluster mot löneinkomst/företagsinkomst.
• Om förlusten inte är helt kvitterad kan den överföras under de kommande åtta åren.

2) Skatt på långfristig kapitalvinst (LTCG)

Enligt de uppdaterade skattereglerna som tillkännagavs i budgeten 2018 av Mr. Jaitley, kommer långsiktiga kapitalvinster som överstiger Rs 1 lakh att beskattas med 10 % efter den 1 april 2018.

Låt oss till exempel anta att du köpte aktier värda 12 00 000 Rs och marknadspriset för dessa aktier steg uppåt. Efter ett år sålde du aktierna och ditt slutliga försäljningsvärde är 14,50,000 Rs. Här gjorde du en långsiktig realisationsvinst på 2 50 000 Rs. Eftersom regeringen har gett en uppmjukning av vinsterna upp till en lakh Rs måste du därför betala en reavinstskatt på 10 % på  (2,50 000- 1,00 000=) Rs 1,5 lakh.

I fallet med långsiktiga kapitalförluster kan den nu (efter införandet av LTCG-skatt på 10 % i budgeten 2018) kvittas mot långsiktiga vinster och kan överföras till efterföljande åtta år.

3) Spekulativ företagsinkomstskatt

Som nämnts tidigare betraktas vinster från intradagshandel under spekulativ affärsinkomst. Detta beror på att du kommer att handla utan avsikt att ta emot kontraktet.

Dessa vinster beskattas enligt den skatteplatta du faller i.

Till exempel, om du har en årslön på 12 00 000 Rs och du har en reavinst på 1 00 000 Rs genom intradagshandel. Då blir ditt totala skattepliktiga belopp 12 00 000 Rs + 1 00 000 Rs med en skattesats på 30 % på det totala beloppet.

Här är de andra viktiga punkter som du bör känna till om spekulativ affärsinkomst:

• Du kan kvitta den spekulativa inkomstförlusten mot spekulativ inkomst. Du kan dock inte kvitta denna förlust mot löneinkomst, företagsinkomst eller icke-spekulativ inkomst.
• Ändå kan denna förlust överföras till de kommande fyra åren.

4) Icke-spekulativ företagsinkomstskatt

Handel med terminer och optioner betraktas som icke-spekulativa affärsintäkter eftersom F&O-kontrakt är avsedda att hållas under en längre tid. Dessa instrument används för säkring och även för att ta/ge leverans av det underliggande kontraktet.

Några andra icke-spekulativa inkomster är inkomst från hyra, inkomst från försäljning av produkter etc. Dessa inkomster beskattas enligt din skatteplan.

Till exempel, om din årsinkomst är 6 00 000 Rs. Då ligger du under 20% skatteplatta. Om du tjänade en vinst på 1 00 000 Rs genom framtida handel under ett år, kommer ditt totala beskattningsbara belopp att vara Rs 6 00 000 + Rs 1 00 000 =Rs 7 00 000.

Några andra viktiga punkter att veta:

• Du kan kvitta den icke-spekulativa förlusten mot icke-spekulativa och spekulativa inkomster. Du kan dock inte kvitta det mot löneinkomsten.
• Icke-spekulativ förlust kan överföras till de kommande 8 åren.

Obs:Alla fall som nämns ovan är för dem vars primära inkomstkälla är lön, egenföretagare eller företag. Om du deklarerar handel som din primära affärsinkomst, d.v.s. när det gäller heltidshandlare, måste du betala den kortsiktiga realisationsvinsten enligt din skatteplan (inte en fast skatt på 15 %). Övriga ärenden förblir desamma eftersom de debiteras enligt din skatteplan.

Beskattning av utdelningar

Utdelningen från ett indiskt företag var befriad från skatt till 31 mars 2020 (räkenskapsåret 2019-20) . Finanslagen 2020 ändrade dock metoden för utdelningsbeskattning och utdelningen ska nu vara skattepliktig i händerna på aktieägarna. (Det tidigare DDT-ansvaret för företag och fonder har dragits tillbaka.)

Skattetrycket flyttades från mottagarna till bolagen och fonderna själva. Från och med räkenskapsåret 2020-2021 och framåt är utdelningar från inhemska företag och värdepappersfonder beskattningsbara i händerna på aktieägarna och andelsägarna enligt deras tillämpliga skattesatser.

Vanliga frågor om kapitalvinstskatter på andelar i Indien

Här är svaret på några av de vanligaste frågorna om skatter på aktier i Indien.

Är inkomst från aktiemarknaden skattepliktig?

Det beror på din innehavstid. På lång sikt beskattas kapitalvinsten som överstiger Rs 1 lakh med 10 %. För de kortsiktiga kapitalvinsterna (innehavstid på mindre än 1 år) finns det dock en fast kapitalvinstskatt på 15 %.

Hur mycket betalar daytraders i skatt?

Daghandlare, som är inblandade i intradagshandel, betalar skatt enligt sin skatteplatta. Till exempel, om du har en årslön på 12 00 000 Rs och du har en reavinst på 1 00 000 Rs genom intradagshandel. Då blir ditt totala skattepliktiga belopp 12 00 000 Rs + 1 00 000 Rs med en skattesats på 30 % på det totala beloppet.

Måste du betala skatten om du inte säljer aktien?

Nej, du behöver inte betala skatt om du inte säljer aktien. Dessutom, om du säljer aktien efter att ha hållit den i mer än 12 månader, måste du betala en skatt på 10% (för vinster över 1 lakhs). En skatt på 15 % gäller när innehavsperioden för aktier är kortsiktig (mindre än 12 månader).

Är utdelning skattepliktig?

ja! Från och med räkenskapsåret 2020-21 och framåt är utdelningar från inhemska företag och värdepappersfonder skattepliktiga i händerna på aktieägarna och andelsägarna enligt deras tillämpliga satssatser.

Avslutande tankar

I det här inlägget diskuterade vi kapitalvinstskatter på aktier i Indien. Som diskuterats ovan, åtnjuter de långsiktiga investerarna i Indien de lägsta skatterna på sina kapitalvinster med 10 % av deras LTCG. Å andra sidan måste kortsiktiga investerare betala en skatt på 15 % på sin STCG, eller enligt deras skattetabell om de är en intradagshandlare.

Det är allt för detta inlägg om vad är kapitalvinstskatterna på aktiemarknaden i Indien. Vi hoppas att detta var användbart för dig. Om du har några frågor, skriv gärna i kommentarsfältet nedan. Lycka till med investeringar och handel.