Ända sedan Bitcoin dök upp på investerarnas radar har frågan om och hur man ska beskatta intäkter från Bitcoin-investeringar uppstått. Även om de flesta förstagångsinvesterare inte tänker på beskattning, är det ett ämne som bör behandlas med det allvar det förtjänar.
Kryptovalutor Kryptovalutor Genom att använda kryptografi är virtuella valutor, kända som kryptovalutor, nästan förfalskningssäkra digitala valutor som är byggda på blockchain-teknik. Blockchain-tekniken består av decentraliserade nätverk och övervakas inte av en central myndighet. Därför fungerar kryptovalutor i en decentraliserad karaktär som teoretiskt gör dem immuna mot statlig inblandning. Termen kryptovaluta härrör från ursprunget till de krypteringstekniker som används för att säkra de nätverk som används för att autentisera blockchain-teknik. Kryptovalutor kan ses som system som accepterar onlinebetalningar som betecknas som "tokens". Tokens representeras som interna huvudbokposter i blockkedjeteknik medan termen krypto används för att avbilda kryptografiska metoder och krypteringsalgoritmer som offentlig-privata nyckelpar, olika hashfunktioner och en elliptisk kurva. Varje kryptovalutatransaktion som sker loggas i en webbaserad reskontra med blockchain-teknik. Dessa måste sedan godkännas av ett disparat nätverk av individuella noder (datorer som upprätthåller en kopia av reskontran). För varje nytt block som genereras måste blocket först autentiseras och bekräftas "godkänt" av varje nod, vilket gör det nästan omöjligt att förfalska transaktionshistoriken för kryptovalutor. Världens första kryptobitcoin blev den första blockkedjebaserade kryptovalutan och är än i dag fortfarande den mest efterfrågade kryptovalutan och den mest uppskattade. Bitcoin bidrar fortfarande med majoriteten av den totala marknadsvolymen för kryptovaluta, även om flera andra kryptor har vuxit i popularitet under de senaste åren. Efter Bitcoins kölvatten blev upprepningar av Bitcoin utbredd vilket resulterade i en mängd nyskapade eller klonade kryptovalutor. Tävlande kryptovalutor som uppstod efter Bitcoins framgång kallas "altcoins" och de refererar till kryptovalutor som Bitcoin, Peercoin, Namecoin, Ethereum, Ripple, Stellar och Dash. Kryptovalutor lovar ett brett utbud av tekniska innovationer som ännu inte har strukturerats för att bli till. Förenklade betalningar mellan två parter utan behov av en mellanhand är en aspekt medan utnyttjande av blockchain-teknik för att minimera transaktions- och behandlingsavgifter för banker är en annan. Givetvis har kryptovalutor också sina nackdelar. Detta inkluderar frågor om skatteflykt, penningtvätt och andra olagliga onlineaktiviteter där anonymitet är en förödande ingrediens i uppmärksamma och bedrägliga aktiviteter. Genom att använda kryptografi är virtuella valutor, kända som kryptovalutor, nästan förfalskningssäkra digitala valutor som är byggda på blockchain-teknik. Blockchain-tekniken består av decentraliserade nätverk och övervakas inte av en central myndighet. Därför fungerar kryptovalutor i en decentraliserad karaktär som teoretiskt gör dem immuna mot statlig inblandning. Termen kryptovaluta härrör från ursprunget till de krypteringstekniker som används för att säkra de nätverk som används för att autentisera blockchain-teknik. Kryptovalutor kan ses som system som accepterar onlinebetalningar som betecknas som "tokens". Tokens representeras som interna huvudbokposter i blockkedjeteknik medan termen krypto används för att avbilda kryptografiska metoder och krypteringsalgoritmer som offentlig-privata nyckelpar, olika hashfunktioner och en elliptisk kurva. Varje kryptovalutatransaktion som sker loggas i en webbaserad reskontra med blockchain-teknik. Dessa måste sedan godkännas av ett disparat nätverk av individuella noder (datorer som upprätthåller en kopia av reskontran). För varje nytt block som genereras måste blocket först autentiseras och bekräftas "godkänt" av varje nod, vilket gör det nästan omöjligt att förfalska transaktionshistoriken för kryptovalutor. Världens första kryptobitcoin blev den första blockkedjebaserade kryptovalutan och är än i dag fortfarande den mest efterfrågade kryptovalutan och den mest uppskattade. Bitcoin bidrar fortfarande med majoriteten av den totala marknadsvolymen för kryptovaluta, även om flera andra kryptor har vuxit i popularitet under de senaste åren. Efter Bitcoins kölvatten blev upprepningar av Bitcoin utbredd vilket resulterade i en mängd nyskapade eller klonade kryptovalutor. Tävlande kryptovalutor som uppstod efter Bitcoins framgång kallas "altcoins" och de refererar till kryptovalutor som Bitcoin, Peercoin, Namecoin, Ethereum, Ripple, Stellar och Dash. Kryptovalutor lovar ett brett utbud av tekniska innovationer som ännu inte har strukturerats för att bli till. Förenklade betalningar mellan två parter utan behov av en mellanhand är en aspekt medan utnyttjande av blockchain-teknik för att minimera transaktions- och behandlingsavgifter för banker är en annan. Givetvis har kryptovalutor också sina nackdelar. Detta inkluderar frågor om skatteflykt, penningtvätt och andra olagliga onlineaktiviteter där anonymitet är en förödande ingrediens i uppmärksamma och bedrägliga aktiviteter. Läs denna term själva är till största delen decentraliserade och knappt reglerade. Intäkter från investeringar i kryptovaluta är dock fortfarande föremål för lagar och regler i ditt hemland. Innan du hamnar i problem med din lokala skatteman bör du bekanta dig med några av detaljerna i vad du ska göra angående Bitcoin och beskattning.
I slutändan måste du komma ihåg att när det kommer till beskattning är det din uppgift att förstå ditt ansvar när det gäller att spåra och rapportera dina intäkter. Men eftersom Bitcoin och andra kryptovalutor fortfarande är ett relativt nytt investeringsinstrument, är det lite svårt att hitta korrekt information om hur du behandlar dina kryptoinvesteringar. Bekanta dig med vilka typer av konton som finns på marknaden och vilka som i slutändan kommer att uppfylla dina behov bäst.
Förtydliga för dig själv vad ditt mål med Bitcoin är. Funderar du på att investera i Bitcoin för långsiktig vinst? Vill du aktivt använda Bitcoin för att köpa varor och tjänster? Eller är du mest intresserad av Bitcoin-brytning? Alla dessa aktiviteter är skattepliktiga, och svaren på dessa frågor kommer att guida dig i rätt riktning. När du vet vad du vill göra med din Bitcoin kan du vidta de rätta åtgärderna för att undvika problem med ditt skattekontor.
Som nämnts tidigare, hur du behöver rapportera dina Bitcoin-intäkter beror till stor del på hur du tjänade dem.
Om du till exempel rapporterar Bitcoin-intäkter som du har tjänat på att köpa och sälja kryptovaluta, kommer du att använda schema D på ett framträdande sätt, som finns som en bilaga till blankett 1040. Nästa steg i processen kommer dock att bero på hur länge du har haft kryptovalutan, varför du kommer att behöva föra register över när du ursprungligen köpte din Bitcoin.
Om du köpte och innehade kryptovaluta i mindre än ett år, men behöll den för investering, skulle du behöva rapportera kryptovalutan som vanlig inkomstskatt samt statlig inkomstskatt. Detsamma skulle gälla om du fick Bitcoin i utbyte mot tillhandahållandet av särskilda varor eller tjänster. Men om du har haft Bitcoin i över ett år blir det mer komplicerat eftersom du skulle behöva betala kapitalvinstskatten samt ytterligare 3,8 procent om du hamnar i de tre översta skatteklasserna.
Om ditt konto hålls utomlands måste du rapportera det till USA:s finansminister via FinCEN blankett 114 samt till IRS med blankett 8938. Detta , gäller dock endast amerikanska medborgare med tillgångar till ett värde av mer än 10 000 USD. Detta är också endast nödvändigt om de privata nycklarna till dina plånböcker hålls direkt av börsen i fråga.
Att hålla koll på dina intäkter i Bitcoin kan vara knepigt eftersom det inte finns någon centraliserad databas för dina transaktioner. Medan alla Bitcoin-transaktioner tydligt underhålls på Blockchain Blockchain Blockchain består av ett digitalt nätverk av block med en omfattande redovisning av transaktioner gjorda i en kryptovaluta som Bitcoin eller andra altcoins. En av blockkedjans signaturegenskaper är att den underhålls över mer än en dator. Huvudboken kan vara offentlig eller privat (tillåten.) I denna mening är blockchain immun mot manipulering av data vilket gör den inte bara öppen utan verifierbar. Eftersom en blockkedja lagras över ett nätverk av datorer är den mycket svår att manipulera. Evolutionen av BlockchainBlockchain uppfanns ursprungligen av en individ eller grupp människor under namnet Satoshi Nakamoto 2008. Syftet med blockchain var ursprungligen att fungera som den offentliga transaktionsboken för Bitcoin, världens första kryptovaluta. Speciellt transaktionsbuntar data, kallade "block", läggs till i redovisningen på ett kronologiskt sätt och bildar en "kedja". Dessa block inkluderar saker som datum, tid, dollarbelopp och (i vissa fall) avsändarens och mottagarens allmänna adresser. Datorerna som ansvarar för att upprätthålla ett blockkedjenätverk kallas "noder". Dessa noder utför de uppgifter som krävs för att bekräfta transaktionerna och lägga till dem i reskontran. I utbyte mot sitt arbete får noderna belöningar i form av kryptotokens. Genom att lagra data via ett peer-to-peer-nätverk (P2P) kontrollerar blockchain för en lång rad risker som traditionellt är inneboende med att data hålls centralt. Notera att P2P blockchain-nätverk saknar centraliserade sårbarhetspunkter. Följaktligen kan hackare inte utnyttja dessa nätverk på normaliserade sätt och nätverket har inte heller en central felpunkt. För att hacka eller ändra en blockchains huvudbok måste mer än hälften av noderna äventyras. När vi ser framåt är blockchain-teknologi ett område med omfattande forskning inom flera branscher, inklusive finansiella tjänster och betalningar, bland annat. Blockchain består av ett digitalt nätverk av block med en omfattande redovisning av transaktioner gjorda i en kryptovaluta som Bitcoin eller andra altcoins. En av blockkedjans signaturegenskaper är att den underhålls över mer än en dator. Huvudboken kan vara offentlig eller privat (tillåten.) I denna mening är blockchain immun mot manipulering av data vilket gör den inte bara öppen utan verifierbar. Eftersom en blockkedja lagras över ett nätverk av datorer är den mycket svår att manipulera. Evolutionen av BlockchainBlockchain uppfanns ursprungligen av en individ eller grupp människor under namnet Satoshi Nakamoto 2008. Syftet med blockchain var ursprungligen att fungera som den offentliga transaktionsboken för Bitcoin, världens första kryptovaluta. Speciellt transaktionsbuntar data, kallade "block", läggs till i redovisningen på ett kronologiskt sätt och bildar en "kedja". Dessa block inkluderar saker som datum, tid, dollarbelopp och (i vissa fall) avsändarens och mottagarens allmänna adresser. Datorerna som ansvarar för att upprätthålla ett blockkedjenätverk kallas "noder". Dessa noder utför de uppgifter som krävs för att bekräfta transaktionerna och lägga till dem i reskontran. I utbyte mot sitt arbete får noderna belöningar i form av kryptotokens. Genom att lagra data via ett peer-to-peer-nätverk (P2P) kontrollerar blockchain för en lång rad risker som traditionellt är inneboende med att data hålls centralt. Notera att P2P blockchain-nätverk saknar centraliserade sårbarhetspunkter. Följaktligen kan hackare inte utnyttja dessa nätverk på normaliserade sätt och nätverket har inte heller en central felpunkt. För att hacka eller ändra en blockchains huvudbok måste mer än hälften av noderna äventyras. När vi ser framåt är blockchain-teknologi ett område med omfattande forskning inom flera branscher, inklusive finansiella tjänster och betalningar, bland annat. Läs denna termreskontra, om du inte håller reda på dina specifika transaktioner har du inget sätt att veta vilken transaktion på reskontran som var din. För att undvika eventuella problem med IRS skulle det bästa vara att behålla kvitton på alla transaktioner du någonsin har gjort med Bitcoin.
Om du enbart använder Coinbase för dina Bitcoin-transaktioner, så förser webbplatsen dig med register över dina transaktioner. För användare med en låg transaktionsvolym kan det dock vara svårt att få tillgång till dessa poster. Håll ett vaksamt öga på din transaktionshistorik som automatiskt beräknar dina vinster och förluster samt ger dig ett användbart sätt att övervaka transaktioner. Tänk på att det kan vara farligt att uteslutande lita på en tredjepartstjänst med din registerföring. Se till att göra regelbundna säkerhetskopior av din transaktionshistorik, eller använd mer än en tjänst för att hålla koll.
Om du har koll på alla dina kvitton och säkerställer att du har ett register över varje enskild transaktion du gör, kommer ditt liv att bli mycket bekvämare. IRS erbjuder visst spelrum när det gäller att hålla reda på de exakta transaktionsvärdena, men du måste hålla reda på det ungefärliga värdet av varje rörelse. Att underhålla dina egna kalkylblad och detaljerade data kan gå långt om du gör många transaktioner via Bitcoin och vill undvika problem med IRS.
Även om en valuta som du använder gaffel, som Bitcoin och Bitcoin Cash, är du fortfarande skyldig att betala skatt i detta fall. Den nya kryptovalutan som skapas av gaffeln kommer att behandlas på samma sätt som den valuta som den kommer från. I IRS ögon måste även "hittade pengar", vilket är vad en gaffel kan uppfattas som, fortfarande beskattas.
Oavsett om du köpte Bitcoin Cash eller inte, skulle du fortfarande behöva betala skatt på det om du hade fått det via en gaffel. Med tanke på komplexiteten hos kryptovalutegafflar finns det dock fortfarande en viss spekulation inblandad när man talar om deras skattekonsekvenser. Så se till att informera dig själv om nya regler och förordningar i ämnet innan du deklarerar dina skatter.
Detta är intressant, med tanke på det faktum att när du har brutit Bitcoin, verkar det kanske som att du kan gå förbi genom att lägga till kryptovalutan i ekosystemet beskattning. När det gäller IRS-reglerna måste du dock vara medveten om att detta fortfarande är en skattepliktig process. Att bryta Bitcoin och misslyckas med det betyder dock inte att du måste betala skatt på processen. Istället beror konsekvenserna för beskattningen från om du framgångsrikt har kunnat få pengar från den givna transaktionen. Således skulle gruvprocessen antingen ses som en hobby eller en form av egenföretagande.
För att vara medveten om din status erbjuder IRS några användbara tips för att göra dig medveten om de juridiska konsekvenserna av vad du gör. IRS kommer att titta på din erfarenhet av gruvdrift samt hur ofta du bryter. Ju större inkomst du har, desto mer sannolikt är det att du blir skyldig att betala skatt. Kom ihåg att värdet på den valuta som du bryter måste återspeglas ordentligt i dina skattedeklarationer och att underprissättning av värdet på dina mynt på något sätt skulle utgöra skattebedrägeri.
I verkligheten, oavsett om din inkomst från gruvdrift är en hobby eller ett företag, är du fortfarande skattskyldig. I fallet med det förra kan du märka det som diverse utgifter medan du i det senare fallet skulle behöva ange detta på formuläret. Skatten på inkomster från en hobby är betydligt lägre än de 15,3 procent du skulle behöva betala om du var en kommersiell gruvarbetare, men samtidigt kan du också dra av mindre summor.
Det korta svaret är ja. Eftersom kryptovaluta är en tillgång ser IRS din transaktion som vilken annan handel som helst av en tillgång mot en annan tillgång. Om du hypotetiskt handlade Bitcoin mot en dator, skulle IRS se detta på samma sätt som du säljer Bitcoin för kontanter som du sedan köpte en dator för. Denna inställning till kryptovalutor är ganska lik hur IRS hanterar aktiemarknaden.
Att handla med Bitcoin mot varor är alltså detsamma som att handla mot kontanter, och det finns praktiskt taget ingen skillnad eftersom du skulle vara skyldig att beskattas lika mycket. Det enda sättet på vilket detta är annorlunda är om du skulle donera Bitcoin till välgörenhet då IRS inte kräver att du betalar kapitalvinstskatt på den givna transaktionen. Det betyder att om du planerar att donera en betydande summa pengar någon gång, kan det vara ett effektivt sätt att kringgå beskattning att göra det i Bitcoin.
I det här scenariot behöver du inte betala skatt. Den amerikanska regeringen väljer i sina skatteriktlinjer att se Bitcoin som en egendom. Således, om du köper Bitcoin och sitter på den, är du inte skattskyldig. I samma ögonblick som du säljer din Bitcoin för fiat-valuta (eller något annat mynt), har du dock tagit ut dina intäkter från din kryptoinvestering och är skyldig att betala skatt. Det här problemet är dock inte så enkelt som det låter och kräver viss förklaring.
Om du köper Bitcoin och sparar den under en längre period, och ser den stiga i värde, blir du skyldig att betala kapitalvinstskatten som tillämpas på lång sikt huvudstad. Som sådan är det viktigt att hålla reda på värdet på Bitcoin du hade när du ursprungligen köpte den, och övervaka dess värdestegring. Processen är ännu mer komplicerad om du utför många transaktioner med kryptovaluta och fortsätter att handla fram och tillbaka. Som nämnts tidigare kan att hålla goda register vara skillnaden mellan om du kommer att ha problem med IRS eller inte.
Var medveten om att handel med din Bitcoin mot ett annat mynt ses som att handla med en tillgång mot ett annat. Det är bra att tänka på detta i samma sammanhang som du skulle göra om du köpte aktier. Att handla Facebook-aktier för Google-aktier är beskattningsbart, och därmed skulle handel med Bitcoin för Ether ha samma effekt.
På kort sikt, men om du aldrig omvandlar dina inkomster till fiat, är beskattning inget problem. Det är väl värt att komma ihåg att lagstiftningen om Bitcoin i bästa fall är lite vag, och beskattning är ett av de områden där detta är mest uppenbart.
Ur ett juridiskt perspektiv måste du vara mest noggrann med att föra bra register, eftersom detta är det bästa sättet att undvika potentiellt knepiga situationer. Var också medveten om eventuella ändringar i lagstiftningen och håll dig uppdaterad med de senaste kryptonyheterna. När allt kommer omkring är detta ett område som sannolikt kommer att se framtida förändringar i lagar och lagstiftning, så det skulle vara klokt att hålla koll på detta.
