Vi har upplevt ett år av störningar och osäkerhet och många undrar om det kommer att sluta med en smäll eller ett gnäll. Låt oss hoppas på det senare, eftersom 2020 redan har varit nog av en "bang". En sak som är uppmuntrande, eftersom vi har uthärdat dessa utmaningar, är att de välgörenhetsvilliga har tagit steget. Så arvet från 2020 kommer inte att vara ett år av sjukdom utan istället ett år präglat av generositet och filantropisk anda.
I en undersökning tidigare i år angav nästan 40% av amerikanerna att de sannolikt kommer att donera mer till välgörenhet i år än 2019, med 60% antyder att detta beror på pandemin och 19% citerar det politiska klimatet. När vi tittar på Giving Tuesdays rekordstora siffror verkar det som om givare har hållit sitt ord. Givarna gav uppskattningsvis 2,47 miljarder dollar 2020, en ökning med 25 % från förra årets 1,97 miljarder dollar. Det var också en ökning av antalet givare som deltog i Giving Tuesday, med totalt 34,8 miljoner människor jämfört med 2019s 25,56 miljoner.
Vi observerade ett rekordstort antal donationer 2020, med donator-advised funds (DAF) som spelar en viktig roll. Pengar flödar samtidigt ut från deras konton när givare fortsätter att bidra till samma fonder, trots börsens berg-och dalbana och den oroliga ekonomin. Vad vi till exempel har sett inom vår organisation, DonorsTrust, är en ökning med 30 % av bidragsvolymen. Och den siffran stiger eftersom vi är nu under de sista veckorna av december, och vi behandlar en mängd bidragsförfrågningar. I år kommer DonorsTrust-kontoinnehavare att ha begärt mer pengar från sina DAF-konton än de bidragit med till dem.
Även om det har skett en uppgång i givandet under 2020, kan den väntande svängdörren för Washingtons politiska institutioner påverka framtida givande mönster. Ingenting är säkert, men här är fyra tips för att maximera din välgörenhetsstrategi när vi går in i det okända 2021.
En anmärkningsvärd skattefördel att utnyttja före årets slut är CARES Act, som skapade två skatteincitament för att stimulera donationer. Den första är en avskrivning på $300 som givare kan göra anspråk på för att ha gett kontanter till välgörenhet, även om de tar standardavdraget när de lämnar in skatt. Det andra incitamentet höjde gränsen för välgörenhetsavdrag som en procentandel av ens justerade bruttoinkomst (AGI) från 60 % till 100 %. Om du har möjlighet att göra det, överväg att öka dina välgörenhetsgåvor 2020 för att utplåna din federala inkomstskatteskuld. Två regler gäller:För det första gäller detta endast kontantgåvor och det kan inte användas (helt) för att finansiera ett donatoravrådt fondkonto. För det andra kan du finansiera din DAF enligt de gamla reglerna (upp till 60 % av AGI) och även ge kvalificerade gåvor till en allmän välgörenhetsorganisation för att nå de 100 %.
Årsslutsutdelning är fortfarande populärt, eftersom många ideella organisationer rapporterar att de får majoriteten av sina årliga gåvor under denna tid, särskilt i december. Detta tros bero på att människor känner sig generösa runt semesterperioden och därför är mer benägna att ge. Kanske är vi alla bara ett gäng förhalare - och det är fortfarande några dagar kvar att agera innan årets slut. Men nästa år, istället för att vänta till sista minuten och tävla om att ge till flera olika välgörenhetsorganisationer, planera din ge-strategi i god tid. Ett sätt att effektivt planera för framtiden är att söka hjälp i form av en välgörenhetsorganisation, till exempel en donatorrådd fond.
Ur ett skatteperspektiv är DAF:er det mest attraktiva fordonet för att ge välgörenhet. Fordonet möjliggör omedelbart skatteavdrag även om utdelningar från fonden görs i framtiden. Och om du redan har en DAF kan du få ett innevarande års avdrag för en gåva som gjorts till din fond före den 31 december även om du väntar till det nya året med att rekommendera eventuella bidrag till välgörenhetsorganisationer. Det viktigaste är att genom att använda en DAF nu kan givare undvika de eventuella skattelagsändringar som införs av politiska krafter nästa år.
Dessutom, om du funderar på att donera till flera välgörenhetsorganisationer vid årets slut eller hela året, gör DAF:er det enkelt. De tillhandahåller ett enkelt sätt att organisera donationer, och tillhandahåller ett uttalande som listar varje organisation som stöds, i motsats till separata uttalanden från varje välgörenhetsorganisation.
Åtminstone fram till mellanårsvalet 2022 kommer marginalerna i kongressen och senaten att vara tunna – men i kombination med ett vänligare Vita huset kommer demokraterna att ha en liten fördel. Detta innebär att om en skatteräkning skulle godkännas och skattesatserna höjs, kan välgörenhetsavdrag hamna i mitten. Till exempel kan höginkomstgivare för närvarande skriva av 37 000 USD av en välgörenhetsgåva på 100 000 USD, men den föreslagna planen från den tillträdande presidenten Biden skulle begränsa avskrivningen till bara 28 000 USD. Dessutom skulle Bidens plan att införa en socialförsäkringsskatt på 12,4 % på inkomster över 400 000 USD sannolikt skada att ge, och den skatten kan inte sänkas genom att ge. Vidare har han redan signalerat att han skulle vilja se över (och sänka) de nuvarande fastighetsskattetaken, som för närvarande är planerad att sjunka i slutet av 2025.
När vi går in i årets sista dagar, har de välgörenhetsvilliga fortfarande lite tid att agera. Och om du inte kan få allt gjort innan klockan går ut, ägna en stund åt att planera din givande strategi för nästa år istället. Reglerna kring att ge kommer säkerligen att förändras, så det är absolut nödvändigt att du drar fördel av välgörenhetsskatten medan du fortfarande kan. Följ dessa givande strategier och förbered dig på skatteförändringarna som snart kommer och långt in i framtiden.
