Under det senaste året har äktenskapsadvokater rapporterat en ökning av antalet klienter som söker information om skilsmässa. Dessutom har skilsmässarelaterade sökordssökningar på internet ökat med 11 %, med nästan dubbelt så många människor som söker "ansöka om skilsmässa online" och 14 % fler personer skriver "Jag vill skiljas", enligt dataanalysföretaget SEMrush, sedan starten av covid. Dessa par som söker skilsmässa rapporterar att de djupaste sprickorna i deras äktenskap exponerades av att spendera större delen av 2020 med att vara sammanfogade, dygnet runt.
Nu möter gifta par ännu starkare motvind mot att hålla ihop. Skatteförslaget som just släpptes av House Ways and Means Committee den 13 september ger en titt på hur lagförslaget kan se ut i sin slutliga form. Även om det finns många skatteförändringar, är de mest anmärkningsvärda att höja inkomst- och kapitalvinstskattesatserna för höginkomsttagare – särskilt gifta par. Gifta individer kommer att se den mest dramatiska skattepressen, så som ett resultat kan en skilsmässa spara högintjänande par tusentals dollar eller mer i skatt.
Lagförslaget inkluderar att återställa den högsta marginalräntan på 39,6 % och en mängd nya skattehöjningar för ensamstående individer som tjänar 400 000 USD eller gifta par som tjänar 450 000 USD. För närvarande når den högsta marginalskatten på 37 %, vilket slår in när individer tjänar mer än 523 600 USD årligen och med par som tjänar mer än 628 300 USD, vilket orsakar det som kallas "äktenskapsstraffet".
American Families Plan-förslaget förstärker äktenskapsstraffet som spelar in när skatterna ett par betalar överstiger vad de skulle ha betalat om de hade förblivit singel med samma inkomster. Äktenskapsstraffet är inget nytt koncept, men Biden-planen ökar skattepressen. Om du tittar på de föreslagna skatteklasserna i den nyligen släppta "Gröna boken", som är den uppdaterade versionen av Bidens skatteplan, kommer du att märka att parentesen för gemensam anmälan av gifta (inkomster över 509 300 USD) nu är knappa 56 500 USD högre än de för ensamstående filer (inkomster över $452 700) innan de hamnar i den högsta ordinarie inkomstskattesatsen på 39,6%. Detta kommer att skapa en betydande skattebelastning för gifta par, vilket gör skilsmässa mer ekonomiskt tilltalande nu.
Till exempel skulle två enstaka filer som tjänar 400 000 USD hamna i en skatteklass på 35 %. Om samma två personer var gifta och angavs som "Gift, ansöker gemensamt", skulle deras totala inkomst vara samma $800 000. Däremot skulle 290 700 $ av den inkomsten beskattas som den högre skattesatsen på 39,6 %, vilket resulterar i tusentals dollar i extra skatter.
House Ways and Means-kommitténs förslag kräver att skattesatserna på långsiktiga kapitalvinster också ska höjas från 20 % till 25 % för individer som tjänar 400 000 USD och gifta par som tjänar 450 000 USD, vilket återigen inför en hård äktenskapsstraff. Denna ränta på 25 % skulle vara den högsta högsta räntan som ålagts långsiktiga kapitalvinster under de senaste 25 åren.
För att spara på skatter, kommer finansiella rådgivare att rekommendera par att öka besparingarna för sina barns högskoleutbildning, maxa sitt arbete 401(k)s … och få en skilsmässa ? Avani Ramnani, verkställande direktör för Francis Financial och skilsmässoekonomispecialist, förklarar att hon inte kan se sig själv rekommendera att kunder skiljer sig på grund av skatter. Ramnani delar dock att "om paret redan är i skilsmässaprocessen är det vettigt att göra dem medvetna om de skattebesparingar de kan uppleva om de slutför sin skilsmässa tidigare än senare."
Seth Kamens, CPA och verkställande medlem i revisionsbyrån Feder Kamens, varnar för att det inte är en bra idé att skilja sig bara av skatteskäl. Kamens delar att "Revenue Ruling 76-253 säger att IRA kommer att bortse från en skilsmässa som erhållits enbart för att spara pengar på skatter. Paret måste räkna om sina skatter som om de hade varit gifta under hela året, vilket gör att paret inte bara är skyldiga att betala extra skatter utan också för räntor och straffavgifter. Par som överskrider tröskeln kan också utforska att anmäla skatt separat, men ofta är användbara skatteavdrag och krediter inte tillåtna."
Även om bläcket på sedeln fortfarande inte är torrt, är experter som Kamens och Ramnani överens om att par bör diskutera sin skattestrategi förr än senare. Förändringarna i skatteklasser förväntas inte träda i kraft förrän tidigast 2022, vilket ger par tid att planera. Däremot kan höjningen av kapitalvinsten träda i kraft omedelbart. Det betyder att personer med betydande orealiserade kapitalvinster inte skulle göra det undvika den högre skattesatsen genom att sälja dessa tillgångar före utgången av 2021.
Ramnani rekommenderar att par minskar sin beskattningsbara inkomst genom att maximera sina pensionsplaner på jobbet och delta i arbetsgivarsponsrade sparkonton för barnomsorg och hälsovård. Det skulle också vara klokt att prata med din finansiella rådgivare om skatteförlustavverkning med dina investeringar.
Arbetare med pensionsplaner 401(k) eller 403(b) kan ge bidrag före skatt upp till maximalt 19 500 $ (26 000 $ för de 50 och äldre.) Eftersom bidragen görs före skatt genom uppskov med lönecheck, kommer de sparade pengarna att sänka skatten med ytterligare fördel av att öka pensionsinvesteringarna.
Ett flexibelt utgiftskonto (FSA) kan också spara pengar eftersom det låter dig betala för ej ersatta sjukvårdskostnader med dollar före skatt. En anställd kan bidra med upp till 2 750 USD under planåret 2021.
Ett hälsosparkonto (HSA) tillåter att avgifter före skatt används för sjukvårdskostnader som inte täcks av försäkringen. Detta konto är dock endast tillgängligt för anställda med sjukförsäkringsplaner med hög avdragsgill. Bidragsgränserna är upp till 3 600 USD för individer och 7 200 USD för familjer för 2021.
Ramnani tillägger, "Både HSAs och FSAs ger en minskning av skatteräkningarna under de år då bidrag görs, vilket gör dem smarta skattebesparingsmöjligheter."
