De flesta anställda är bekanta med företagsmatchningen på deras 401(k) om den är tillgänglig för dem, och många arbetsgivare gör matchningen med företagets aktier.
Till exempel, om den anställde lägger in 6 % eller mer av sin lön i sin företagsplan, kan arbetsgivaren matcha de första 3 % dollar för dollar med företagsaktier och de andra 3 % med 50 cent på dollar.
Det finns dock tre andra mindre kända strategier som involverar företagsaktier som kan ge de anställda betydande skatteförmåner och/eller möjligheten att köpa aktierna till enorma rabatter.
Om inte din företagsaktie har dåliga fundamenta är det ganska svårt att slå en avkastning på 15 % på dina pengar innan du ens kommit igång. Detta beror på att i de flesta fall tillåter inköpsplaner för anställda att köpa sina egna aktier i företaget med 15 % rabatt från nuvarande pris.
Här är haken:Förutsatt att aktien går upp kommer rabattens dollarbelopp att beskattas som mindre skattemässigt gynnsam vanlig inkomst, istället för att beskattas som en långsiktig kapitalvinst när aktien senare säljs. Den goda nyheten är att köp av aktier med 15 % rabatt vanligtvis mer än kompenserar för den högre skattesatsen.
Kom också ihåg att vid pensionering, eller när du lämnar ett företag, finns det en unik skattelättnad tillgänglig för företagsaktier som innehas i en pensionsplan före skatt. Du får flytta företagets aktier in natura, till ett icke-IRA-mäklarkonto, istället för att rulla över det till en IRA. Detta gör att du kan fortsätta att skjuta upp skatt på all tillväxt av den aktien som skedde under företagsplanen, tills den säljs.
När du säljer aktien kommer dessutom denna tillväxt, som kallas orealiserad nettoförstärkning, att beskattas med de mer fördelaktiga långsiktiga kapitalvinstskatterna, som är lägre än de vanliga inkomstskattesatserna du normalt betalar vid uttag från företaget pensionsplaner eller IRA. Denna strategi kan resultera i betydande skattebesparingar.
Tänk på att det ursprungliga beloppet du betalade för aktien inom din företagsplan kommer att bli beskattningsbar omedelbart som vanlig inkomst, och en straffavgift på 10 % kommer att uppstå om du inte är 55 år eller äldre när du tar ut företagets aktier.
Företagets aktier kan också förvärvas av anställda till enorma rabatter om deras företag erbjuder aktieoptioner.
Den vanligaste typen är den icke-kvalificerade aktieoptionen. Det är här som arbetsgivaren erbjuder den anställde möjligheten att köpa aktier i företagets aktier till ett förutbestämt pris.
Om aktien stiger över det priset har den anställde fortfarande fördelen att köpa aktien till det förinställda lägre priset och stoppa skillnaden i fickan.
Till exempel fick Jeff en option år ett att köpa 500 aktier i ABC-aktier till det aktuella marknadspriset på 50 USD per aktie. År två utnyttjade han en del av sina optioner och köpte 250 aktier för 12 500 USD (250×50 USD). Det verkliga marknadsvärdet för aktierna vid tidpunkten för köpet var 18 750 USD (250 x 75 USD). Jeff har nu en vinst på $6 250 eftersom han kunde köpa aktien med rabatt genom att utöva sina aktieoptioner ($18 750-$12 500).
Oavsett om Jeff säljer aktien direkt eller inte, är denna vinst på 6 250 USD skattepliktig som vanlig inkomst det år aktien köptes.
Om möjligt är det en bra idé att utnyttja icke-kvalificerade aktieoptioner under år där du förväntar dig att din inkomst ska vara lägre så att du kan utlösa skatten i en lägre marginal.
En "incitamentaktieoption" fungerar på samma sätt, förutom att den anställde inte redovisar inkomster eller kapitalvinster förrän aktien säljs; därför har de fördelen av skatteuppskov. Dessutom, om dessa aktier hålls i minst två år från det datum då optionen beviljades och minst ett år från utnyttjande, kommer skatten på försäljningen att betalas som en mer skattemässigt fördelaktig långsiktig kapitalvinst.
Tänk på att det kan vara en verklig frestelse att investera för mycket i det egna företagets aktier, antingen på grund av skatteförmåner eller rabatter.
Detta måste alltid vägas mot risken att ha för mycket koncentration i en aktie, vilket utsätter dig för betydande förluster om ditt företag går i konkurs.
De anställda på Enron, WorldCom och andra företag som gick under fick tyvärr veta konsekvenserna av detta på den hårda vägen.
