Ett hus är vanligtvis en av de mest värdefulla tillgångarna någon äger, både ekonomiskt och sentimentalt. Det är då vettigt att många föräldrar av kärlek och generositet vill ge sina hus till sina barn under sina liv eller överlåta dem som ett arv. Det är svårt att föreställa sig att ge ditt barn ditt familjehem skulle kunna slå tillbaka, men det kanske - speciellt om du inte förstår alla fallgropar och fördelar.

Att lämna över ett hem kan vara en komplicerad sak och att göra det vid fel tidpunkt, på fel sätt eller av fel anledningar kan få betydande konsekvenser för både föräldrar och barn.

En primär anledning till att någon kan tänka sig att överföra sitt hus till en familjemedlem har att göra med Medicaid. Kostnaderna för vårdhem fortsätter att stiga och många vill kunna få statliga förmåner. Dessutom vill de inte oroa sig för att deras hem kan tvingas säljas efter att de gått bort för att täcka kostnaden för de förmåner de fått genom en process som kallas egendomsåtervinning.

Återvinning av egendom:Varför är ditt familjehem sårbart?

Till att börja med är det viktigt att förstå att Medicaid skiljer sig från Medicare (även om ibland människor av misstag tror att de två är utbytbara). Medicare är ett federalt rättighetsprogram som tillhandahåller sjukförsäkring för personer över 65 år, oavsett hur mycket pengar de har. Medicaid, å andra sidan, är ett federalt sjukförsäkringsprogram för äldre, funktionshindrade och fattiga som bland annat kommer att betala för långvarig kvalificerad vårdhem för individer i behov.

Generellt sett måste människor vara under vissa ganska restriktiva inkomst- och tillgångsgränser för att kvalificera sig för Medicaid. Enkelt uttryckt, när de flesta av dina tillgångar är borta, kommer Medicaid att börja betala för vård i hemmet. En primär bostad med 572 000 USD i eget kapital 2018 (eller upp till 828 000 USD i eget kapital i vissa stater som valde ett ökat belopp tillgängligt enligt federal lag) anses dock vara en icke-räknebar tillgång. Detta innebär att det är möjligt att äga ett hem och fortfarande kvalificera sig för att staten ska betala för vård i hemmet under Medicaid.

Vid döden av en Medicaid-mottagare har varje stat rätt att återfå det belopp som betalats för deras vård från den avlidnes kvarlåtenskap. Eftersom hemmet är en av de enda tillgångarna som människor får äga och fortfarande får Medicaid-förmåner, är rätten att få tillbaka förmåner från dödsboet (vanligtvis från försäljningen av huset) vad folk menar när de har hört att staten kommer att ta hem. (Observera att inga återhämtningsansträngningar kan göras förrän efter mottagarens makes död.)

De som är oroliga för återvinning av egendom överväger ibland att ge bort hemmet innan de tror att de kommer att behöva vård i hemmet. Men missförstånd om Medicaids komplexa lagar kan resultera i allvarliga konsekvenser.

Se upp för tillbakablicksperioden

Innan du överför några tillgångar är det viktigt att förstå tillbakablicksperioden och hur den påverkar Medicaid-berättigandet. När du ansöker om Medicaid är alla gåvor eller tillgångsöverföringar som görs inom fem år föremål för påföljder. Med andra ord kan ge bort tillgångar diskvalificera dig från att ta emot Medicaid.

Enligt de nuvarande reglerna nekas Medicaid-förmåner om människor har gett bort tillgångar inom 60 månader från ansökningsdatumet. Denna kritiska tid är känd som "tillbakablicksperioden". Följaktligen är det viktigt att lita på att du är frisk nog att stanna utanför ett äldreboende i minst fem år från det att du ger bort ditt hus (eller andra tillgångar). Planering måste göras långt innan något behov uppstår.

Men kom ihåg att tillbakablicksperioden inte är det enda du bör tänka på om du vill ge bort ditt familjehem. Sättet du ställer upp på överföringen av din egendom är extremt viktigt och kan också fyllas med oförutsedda konsekvenser - oavsett om det är en direkt handling, en handling med livboende eller till ett oåterkalleligt förtroende. Här är en kort genomgång av för- och nackdelarna med var och en:

• Rätt handling: Att ge bort ditt hem kan vara så enkelt som att verkställa en handling som överför äganderätten till någon annan, till exempel ditt barn. Detta är enkelt och relativt billigt att genomföra. Men om den som du skänker ditt hus till blir stämd, skild eller försätter sig i konkurs, kan huset gå förlorat. Och om du ordnade med att fortsätta bo i huset, kan den rätten också gå förlorad. Ett annat potentiellt problem är att de som du ger bort ditt hus till kan vara oense om hur de ska sköta huset, och familjebråk kan uppstå.
• Handling med dödsbo: Du kan också verkställa en äganderättshandling, men om du tar med en dödsbo i handlingen kan din rätt att bo i huset för resten av ditt liv inte tas från. Även om en dödsbo kan lösa några av ovanstående problem, är den del av huset du har gett bort - känd som resten av räntan - fortfarande sårbar för borgenärer och skilsmässa och för slagsmål bland de nya ägarna. Dessutom, i vissa stater, kan dödsboet bli föremål för återvinning.
• Oåterkalleligt förtroende: Du kan också överföra ditt hus till ett oåterkalleligt förtroende. Ett oåterkalleligt förtroende ger skydd för huset från borgenärer och skilsmässor från förmånstagarna av förtroendet (andra än du - och i vissa stater kan du vara en begränsad förmånstagare av förtroendet). Dessutom kan förtroendet diktera hur huset kommer att hanteras efter att du passerat. Ska till exempel ett barn ha rätt att bo där under en tid? Ska något barn ha förköpsrätt att köpa huset? Ska huset säljas till tredje part? Dessa bestämmelser kan säkerställa att bråk mellan dina barn om vad de ska göra med huset efter din död hålls på avstånd. Men även om en förtroende tar upp många problem, är den också mycket dyrare och mer komplex och kostar lätt tusentals dollar att implementera.

Möjliga skattemässiga nackdelar med att överföra egendom till dina barn

Kapitalvinstskatt är vanligtvis skyldig när du säljer en tillgång som är värd mer än du betalade för den. Däremot kan individer i allmänhet befria upp till 250 000 USD från kapitalvinstskatt vid försäljning av en primär bostad om de ockuperar huset som sin primära bostad under två av de fem åren före försäljningen. Par kan i allmänhet befria upp till $500 000. Så om ditt hem ökar i värde kanske du inte behöver betala reavinstskatt när du säljer. Om du ger ditt hus till dina barn, och de inte bor där som sin primära bostad, kommer de inte att vara berättigade till detta undantag vid en försäljning. De skulle behöva betala kapitalvinstskatt på det ökade värdet. Korrekt planering kan hjälpa till att minimera eller eliminera detta resultat.

Viktigt är också att om du behåller vissa äganderätter i ditt hus (såsom en dödsbo eller möjligen genom ett oåterkalleligt förtroende), då när du dör blir skatteunderlaget för huset verkligt marknadsvärde vid dödsfallet. Detta är känt som regeln för steg upp i grund, och det är viktigt när det är dags för dina barn att sälja bostaden. Den här regeln eliminerar all kapitalvinstskatt som dina barn annars skulle behöva betala vid försäljningen av huset efter att du dör.

Det behöver inte sägas att det finns många saker att tänka på innan du bestämmer dig för om du ska ge bort ditt hus eller inte. Skattefrågor och de komplexa tidsreglerna för Medicaid kan göra det svårt att ge bort vårt hus, men med noggrann eftertanke och planering finns det strategier som gör det möjligt att uppnå dina mål.

Ska du ge bort ditt hem till familjemedlemmar? Eftersom reglerna kan variera från stat till stat, är det vettigt att rådgöra med en lokal advokat eller fastighetsplaneringsexpert innan du bestämmer dig. På så sätt kan du föra över din mest värdefulla tillgång till framtida generationer på bästa möjliga sätt och undvika obehagliga konsekvenser.