Företagsfusioner och företagsförvärv kan vara stressande. När anställda hör att deras företag är en del av en sådan affär oroar de sig instinktivt för sina jobb. Även med försäkringar om att det inte finns någon anledning att oroa sig för uppsägningar när som helst snart, bör anställda förvänta sig förändringar i sina förmånsplaner, särskilt deras 401(k)s eller andra pensionssparplaner.

Bland de stängda möten som äger rum inför ett övertagande eller fusion är det förvånansvärt vanligt att förmånsplaner ignoreras, särskilt på marknaden för småplan. Detta kan vara en katastrof för både plansponsorer och deltagare.

För att bäst rusta sig för att hantera situationen måste de anställda förstå själva förvärvet, vilken inverkan det kommer att ha på deras plan och vad de kan göra för att förbereda sig.

Två typer av förvärv

Den viktigaste drivkraften för pensionsplaner är vanligtvis typen av förvärv:aktie- eller tillgångsköp.

Om förvärvet är en tillgångsförsäljning, den säljande enheten behåller ansvaret för 401(k)-planen, och de anställda som behålls från den säljande enheten betraktas vanligtvis som nya anställda hos köparen. Med ett tillgångsköp är det sällsynt att planerna slås samman. Planen för den säljande enheten avslutas eller hålls öppen, och anställda som inte längre arbetar för det säljande företaget kan begära utdelning från den säljande företagsplanen.

Om förvärvet är ett aktieköp, förvärvaren köper enheten från säljaren, inklusive förmånsplanerna. De anställda behandlas vanligtvis som anställda hos köparen, antingen direkt eller indirekt. Vad som händer med planen i denna situation kan variera beroende på vad förvärvaren bestämmer. De potentiella resultaten för din 401(k)-plan i en aktieköpsförsäljning är:

• Din plan kan sägas upp.
• Din plan kan slås samman med det andra företagets plan.
• Din plan kan förbli som den är – vilket innebär att båda företagen har separata planer.

Två exempel för att illustrera vad som kan hända

Låt oss använda några exempel för att visa hur det här skulle se ut. För att göra detta enkelt, låt oss anta att företaget du arbetar för är företag A och att det övertagande företaget är företag B.

Företag A:s plan slås samman med Företag B:s plan

Denna händelse är högst trolig med en lagerförsäljning. Om förvärvet är en tillgångsförsäljning är dock denna händelse sällsynt. För att denna händelse ska inträffa vid en tillgångsförsäljning måste säljaren ändra sitt plandokument samtidigt som det officiella förvärvsdatumet.

En viktig anmärkning för en aktieförsäljning:Om köparen inte vill slå samman planerna måste säljaren säga upp sin plan före slutdatumet, vilket vanligtvis är ett annat kalenderdatum än slutet av förvärvsdatumet. När detta datum har passerat kan säljaren inte säga upp planen. Tre scenarier kan inträffa:

• Företag A:s plan är fryst och alla nya bidrag går till Företag B:s plan (i detta scenario kommer du att ha två konton).
• Företag A:s plan slås samman med Företag B:s plan (vanligast).
• Företagen kan upprätthålla båda planerna separat (planerna testas som en enhet – vilket kan bli svårt, men det är det näst vanligaste alternativet).

Med det vanligaste tillvägagångssättet måste plansponsorn granska båda planerna för att säkerställa att vissa skyddade förmåner inte elimineras, såsom intjänande och vissa distributionsevenemang. Dina tillgångar överförs till den nya planen, vanligtvis på ett förutbestämt datum, så snart som administrativt möjligt inom ett år efter förvärvsdatumet. Det betyder att du kommer att ha en ny investeringsmeny, investeringsrådgivare kopplad till planen och inloggningsuppgifter.

Företag A avslutar sin plan

Om företag A avslutar sin plan kommer ditt konto att vara 100 % intjänad i alla företagspengar och du kommer att kunna begära en distribution som är kvalificerad för övergång.

Om Företag A upprätthåller sin plan och du inte längre är anställd av Företag A, kan du begära utdelning endast om du har en utdelningsbar händelse, såsom uppsägning av anställning. Om du börjar arbeta med företag B är detta en utdelningsbar händelse eftersom du inte längre är anställd av företag A. Tänk på att om du inte rullar över dina pengar kommer du att bli föremål för beskattning, inklusive straffavgiften för förtida uttag om under 55 år vid distributionstillfället.

Vad du kan göra

I de flesta fall blir de anställda som inte är involverade i transaktionen överraskade av ett förvärv. Om din arbetsgivare är en del av en fusion eller ett förvärv, se över alla dina förmånsplaner. Var medveten om att om du är deltagare i en sammanslagen plan, kan företagets matchnings- eller vinstdelningskomponent ändras. Detta kommer att påverka din pensionsplanering och din sparstrategi.

Prata med din finansiella rådgivare om planen, dina bidrag, investeringsval och andra detaljer för att se till att du drar full nytta av det.