Du kanske inte ägnade så mycket uppmärksamhet åt alla konsekvenser av skattereformerna som trädde i kraft 2018. Eller så kanske du tänkte vänta och se hur saker och ting faktiskt utspelade sig på din skattedeklaration innan du gjorde några strategiska förändringar.

Men vid det här laget vet du förmodligen:Tack vare Tax Cuts and Jobs Acts högre standardavdrag – som fördubblades till 12 000 USD för ensamregistrerande och 24 000 USD för gemensamma arkivarier 2018, och kommer att vara 12 200 och 24 400 USD 2019 – färre skattebetalare specificerar deras avkastning.

Det kan göra skatter lättare, men de som använder standardavdraget går miste om flera populära skattelättnader, inklusive att kräva avdrag för alla donationer de gör till en kvalificerad välgörenhetsorganisation.

Oavsett om du ibland skriver små checkar till ditt favoritämne eller en vanlig och generös donator, kan det betyda en träff för din skattesedel. Det kommer också att skada dessa välgörenhetsorganisationers bankkonton om givare som delvis var motiverade av skattelättnaden beslutar sig för att inte längre ge.

Lyckligtvis finns det en strategi som kan hålla både givare (åtminstone de som är i pensionsåldern) och getters på kurs med donationer till välgörande ändamål. Skattebetalare i åldern 70½ och äldre kan använda en kvalificerad välgörenhetsutdelning (QCD) för att donera upp till $100 000 årligen direkt från en traditionell IRA till en berättigad offentlig välgörenhetsorganisation utan att räkna det beloppet som skattepliktig inkomst. Istället skulle det räknas mot din erforderliga minimifördelning (RMD) och minska det beskattningsbara beloppet för ditt obligatoriska uttag.

Att använda din RMD som ett välgörenhetsbidrag kommer att utesluta det beloppet från din justerade bruttoinkomst (AGI) för året, vilket innebär att det förutom att sänka dina inkomstskatter också kan minska beloppet för socialförsäkring som är föremål för skatt och potentiellt sänka dina Medicare-premier. (Du kanske kan ta en QCD från en Roth IRA, men det finns ingen skattefördel.)

Om detta låter som en strategi som skulle kunna fungera för dig, här är några saker du behöver veta:

1. Varje person kan donera hela beloppet av hans eller hennes RMD, upp till maximalt 100 000 USD per år. Om ni är ett gift par som ansöker tillsammans och ni har varsin egen IRA, kan ni båda använda QCD-regeln på 100 000 $.
2. Du bör samarbeta med din IRA-vårdnadshavare för att korrekt utföra en QCD. Var noga med att inte ta ut pengarna eller sätta in RMD på ditt personliga konto och sedan skriva en personlig check. Medlen måste betalas direkt från IRA till välgörenhetsorganisationen. (Vissa IRA-förvaltare skickar checken till IRA-ägaren; om det är fallet för dig, ge bara checken till välgörenhetsorganisationen.)
3. Se till att informera din skatteförberedare att du gjorde en QCD. Din IRA-vårdnadshavare kommer att skicka dig ett 1099 som visar att distributionen inträffade, men beloppet kanske inte tydligt identifieras som en QCD. Se till att QCD är korrekt listad på din skattedeklaration annars förlorar du skattelättnaden.
4. Det är tillåtet att använda mindre än hela RMD för välgörenhetsutdelningen. Så, till exempel, om du har en RMD på $6 000 och du bara vill ge $4 000 till välgörenhet, skulle du fortfarande behöva ta ut de återstående $2 000 och betala skatt på det. (Att ta det felaktiga beloppet för din RMD kan resultera i en rejäl straffavgift.)
5. Du kan göra en QCD som överskrider din RMD för ett givet år. Den extra distributionen kan dock inte överföras för att uppfylla RMD:erna för kommande år.
6. Du kan dela ut pengarna till flera välgörenhetsorganisationer om du vill. Gränsen på $100 000 per person gäller summan av alla QCD:er som tagits från alla dina IRA:er under skatteåret. Du kan ge ett stort bidrag eller flera mindre bidrag till en eller flera välgörenhetsorganisationer.
7. Givatorer kan inte få någon förmån för att göra en kvalificerad distribution till en välgörenhetsorganisation. Så du kan till exempel inte använda en QCD för att köpa något på en välgörenhetsauktion eller biljetter till ett välgörenhetsevenemang.
8. För att en QCD ska räknas mot din lägsta årliga IRA-fördelning måste den uppfylla samma deadline som en normalfördelning. (Vanligtvis 31 december.)
9. Inte alla organisationer eller orsaker är kvalificerade för en QCD. Organisationen måste vara en 501(c)(3). En QCD kan inte göras till donatorrådgivna fondsponsorer, privata stiftelser eller stödjande organisationer. Innan du ordnar överföringen av pengar, se till att välgörenhetsorganisationen är berättigad.
10. Den första dollarn av en IRA anses vara RMD. Så om du tar ut pengar tidigt på året, skulle den fördelningen räknas mot din RMD och du kan potentiellt förlora skatteförmånen med QCD. Säg till exempel att John, som är 75, tar sin fulla RMD i februari och sätter in pengarna på sitt bankkonto. I november vill han göra en QCD. John kan inte retroaktivt betrakta februaridistributionen som en QCD. Han måste ta en extra utdelning om han fortfarande vill göra en QCD för det kalenderåret. Den inkomsten kan uteslutas, men den kommer fortfarande inte att kompensera för inkomsten från RMD som togs tidigare under året.

Om du redan är 70½ men QCD-strategin är ny för dig, se till att diskutera din specifika situation och eventuella frågor med en kvalificerad skattespecialist. Om du inte har fyllt 70½ än är det fortfarande värt att ha ett samtal om hur du ska förbereda dig för att dra nytta av denna strategi i framtiden.

För dem som är välgörenhetsbenägna och inte kommer att kunna specificera sina avdrag kan en QCD vara en win-win:du får tillfredsställa din RMD och utesluta inkomster från din AGI, och välgörenhet eller välgörenhetsorganisationer som är viktiga för dig kommer att fortsätt dra nytta av din generositet.

Kim Franke-Folstad bidrog till den här artikeln.

Investeringsrådgivningstjänster som erbjuds genom Virtue Capital Management, LLC (VCM), en registrerad investeringsrådgivare. VCM och Staton Financial Group är oberoende av varandra. Detta innehåll är endast i informationssyfte och tar inte hänsyn till dina specifika investeringsmål, finansiella situation eller risktolerans och kanske inte är lämpligt för alla investerare. Informationen som tillhandahålls är inte avsedd som skatterådgivning eller juridisk rådgivning och bör inte litas på som sådan. Du uppmuntras att söka skatte- eller juridisk rådgivning från en oberoende expert.