En av de största fördelarna med en livränta, skatteuppskov, kan gå förlorad när någon annan än en make ärver en livränta. Då måste alla uppskjutna skatter på vinsten betalas förr eller senare. Det är vanligtvis bättre att betala dem senare än tidigare – och det finns olika sätt att göra det på.
Om förmånstagarna tar intäkterna som en engångssumma eller till och med utdelningar under några år, kan de hamna i en högre skatteklass. För en livränta med en stor obeskattad vinst kan det innebära att mycket av pengarna går till att betala statliga och federala inkomstskatter.
Detta är ett problem endast för förmånstagare som inte är makar. En efterlevande make kan vanligtvis bara behålla livräntan intakt och fortsätta att skjuta upp skatten.
Lyckligtvis finns det ett föga känt sätt för en förmånstagare som inte är maka att sprida ut betalningar och skatter, fortsätta att dra nytta av skatteuppskov och därmed i slutändan få mer pengar. Men först, här är de två huvudsakliga sätten som människor vanligtvis har fått annuitetspengar:
Standardinställningen är femårsregeln. Enligt den har förmånstagaren eller förmånstagarna fem år på sig att ta ut intäkterna från livräntan. De kan ta ut dem gradvis eller i en engångssumma när som helst fram till femårsdagen av ägarens död.
Men även en serie med fem lika fördelningar har skattemässiga nackdelar. En livränta inkluderar normalt både vinst och obeskattad kapital. Tyvärr delas vinster ut först. Så, till exempel, om livräntan har 50 000 USD i vinst och 50 000 USD i kapital, kommer du inte att få den skattefria kapitalbeloppet förrän efter att du har fått alla vinster.
Den andra metoden är livränta. Här uppmanar förmånstagaren försäkringsgivaren att ta ut intäkterna och förvandla pengarna till en inkomstström – antingen under en viss tidsperiod eller en livstid.
Förutom garanterad månadsinkomst är en annan fördel delvis skatteuppskov. Varje betalning inkluderar både skattepliktiga vinster och icke-skattepliktig avkastning av premie - exkluderingsbeloppet. Annuitering kan vara ett utmärkt val, men du ger upp flexibiliteten. När du väl har gjort livränta finns det inget kontantvärde. Du har gett upp pengarna i utbyte mot långsiktig inkomst.
Bortsett från femårsregeln och livränta kallas det nyaste sättet som människor kan få livränta på en icke-kvalificerad livränta. Icke-kvalificerad innebär att livräntan inte finns på en IRA eller någon annan typ av kvalificerat pensionskonto. Det är ett underutnyttjat planeringsverktyg, men fler försäkringsbolag erbjuder detta alternativ nu.
Stretchmetoden är lite mer komplex men värd att överväga. Här får förmånstagaren månatliga, kvartalsvisa eller årliga utbetalningar baserat på hans eller hennes förväntade livslängd. Om det finns flera förmånstagare är var och en fri att välja sin egen metod.
Eftersom betalningarna är utspridda blir årliga inkomstskatteräkningar mindre. Och den extra skattepliktiga inkomsten är mindre sannolikt att pressa mottagaren in i en högre skatteklass än en klumpsumma. Pengarna som återstår i livräntan fortsätter att växa efter skatt.
Flexibilitet är ett annat plus. Förmånstagaren kan avbryta betalningar när som helst och få det som är kvar som en klumpsumma.
Vad händer om förmånstagaren dör i förtid? Anta till exempel att förmånstagarens förväntade livslängd var 20 år, men att han eller hon dör efter bara 10 år. En efterträdande förmånstagare (som den ursprungliga ägarens barnbarn) kan få återstående betalningar. Detta är en unik fördel med stretchalternativet.
Ingen distributionsmetod är bäst för alla. Du måste överväga din skattesituation och ekonomiska behov och jämföra alternativ innan du bestämmer dig.
Bidragstagare som inte är maka eller maka har ett år på sig från livränteägarens död på sig att upprätta sträckutdelningen. Endast fysiska personer (inte truster eller välgörenhetsorganisationer) kan välja stretchalternativet.
