Alltför ofta, när jag granskar potentiella kunders förtroendedokument och finansiella rapporter, upptäcker jag att deras konton inte har rubricerats i namnet på det förtroende de skapade.
Trodde de av misstag att bara genom att ha en trust skulle deras tillgångar fördelas därefter? Kan det vara så att deras fastighetsplaneringsadvokat aldrig informerade dem om att de behövde finansiera förtroendet? Eller är det så att de fick de instruktionerna men aldrig lyckades göra det?
Enligt min erfarenhet är alla tre möjligheter som kan bidra till ett kostsamt men ändå förebyggbart fel.
Att skapa ett förtroende är bara det första steget i processen; det måste också finansieras. Att finansiera en levande trust är att överföra egendom till trusten – antingen genom att ge trusten äganderätt eller, i vissa fall, genom att utse trusten som en förmånstagare.
Så vad kan göras om du har ett förtroende och inte är säker på om det har finansierats? Här är några steg att ta:
Om du har en primär bostad, fritidshus, tidsdelning och/eller hyresfastighet, vill du bekräfta att dessa tillgångar är i ditt förtroendes namn. I många fall kommer fastighetsplaneringsfirman som upprättade ditt förtroende att ta hand om överlåtelsen åt dig. Ändå är det viktigt att vara säker på att allt är i sin ordning.
Om du till exempel refinansierade ditt hem någon gång, kan din långivare ha krävt att du tar bort namnet på trusten för finansieringsändamål. Och alltför ofta när detta händer glömmer husägaren att ändra handlingen tillbaka till stiftelsens namn. I vissa fall kan det hända att bouppteckningsbyrån inte har skött registreringen av handlingen, eller så har det skett ett fel i handläggningen. Alla dina handlingar bör kontrolleras för att bekräfta att de är i ditt förtroendes namn.
Samla alla bank- och investerings-/mäklarutdrag som inte är en del av en IRA eller pensionsplan och bekräfta att vart och ett av dessa konton har ditt förtroende listat som ägare. I allmänhet kan du bekräfta detta genom att antingen ringa institutionen eller granska rubriken på dina utlåtanden. Om du tittar på ditt uttalande och märker att det inte finns någon hänvisning till förtroendet, är det troligt att det inte har registrerats korrekt.
Verifiera parterna i dessa avtal:den försäkrade/livräntetagaren, ägaren och primära och betingade förmånstagare. I dessa typer av försäkringar kommer du att kunna namnge en primär och betingad förmånstagare direkt med företaget. I de flesta fall uppmuntrar jag kunder att lista förtroendet som primär eller betingad förmånstagare på sina livförsäkringar. (Ibland är det vettigt att ange en make som den primära förmånstagaren och trusten som den betingade förmånstagaren för att mer effektivt fördela medlen till en efterlevande make.)
Reglerna kring annuitetstagare ändrades för några år sedan, så inom detta specifika område rekommenderar jag att du konsulterar en finans- eller skatteexpert som har erfarenhet av denna miljö. Anta inte att om du utnämner trusten som primär förmånstagare kommer din egendomsplanering att uppnås och skatteplaneringsmål.
IRA och pensionsplaner måste behandlas på fristående basis när man avgör om en trust ska listas som en primär eller betingad förmånstagare. Att lista en trust som förmånstagare påskyndar i många fall inkomstskatten på den ärvda IRA eller pensionsplanen. Att ha förtroendet listat som förmånstagare kan också begränsa flexibiliteten i hur utdelningar görs till förtroendemottagarna jämfört med att namnge samma individer direkt som förmånstagare. Det främsta skälet till att lista en trust som förmånstagare till en IRA eller pensionsplan är att skydda den tillgången från borgenärer, en slösare eller kanske på grund av en förmånstagare med särskilda behov. Det är här som att arbeta med en erfaren specialist kan rädda dig från att göra ett dyrt misstag.
Att bekräfta att dina tillgångar är i ditt förtroende tar väldigt lite tid och inga pengar. Anta inte att din fastighetsförmedlingsadvokat har tagit hand om denna fråga. I de flesta fall kommer företaget som hanterade att skapa ditt förtroendedokument endast att byta ägande av fastigheter som ligger i den delstat där dess advokater har tillstånd att utöva juridik. Ett företag kommer ofta att producera instruktionsbrev som en del av sina tjänster, men det betyder inte att det faktiskt kommer att hantera finansieringen av ditt förtroende.
Om du har ett förtroende och inte har genomfört en finansieringsrevision, kan du utsätta din familj för att gå till skifterätt. Förseningar kan uppstå vid din död eller oförmåga om tillgångarna inte finns i förtroendet. Kom ihåg att tillgångar inte bara flyttas automatiskt till en trust – de måste placeras där.
Kim Franke-Folstad bidrog till den här artikeln.
