Livräntor är utformade för att bygga upp förmögenhet och inkomst för din pension genom skatteuppskov. Intjänad ränta på en uppskjuten livränta (den populäraste typen) beskattas inte förrän den dras ut. Uppskjutande skatter accelererar besparingstillväxt eftersom räntan ökar snabbare utan uttag som behövs för att betala skatt.
Sammansättning uppstår när ränta betalas på tidigare intjänad ränta. De flesta investeringar som ger ränta, såsom penningmarknadskonton, sparkonton, insättningsbevis och de flesta obligationer, skapar skattepliktig inkomst. Eftersom du betalar federal (och ofta statlig) inkomstskatt på det varje år, kommer du att ha mindre ränta efter skatt, och dina besparingar kommer inte att växa lika snabbt.
Med en skatteuppskjuten investering, allt av din ränta förvärras tills den dras tillbaka.
Livränta har några unika skattefördelar. I vissa fall kan de till och med användas för att betala långtidsvård utan de vanliga skatterna på utdelningar! Men det finns några potentiella skattefällor.
Livränta kan köpas med fonder före skatt eller fonder efter skatt. Pretax-konton, såsom IRA och 401(k) och 403(b)-planer, är kända som kvalificerade pensionsplaner. Om du använder en livränta för att finansiera en av dessa typer av konton kallas det alltså en "kvalificerad" livränta.
Däremot köps "icke-kvalificerade" livräntor med vanliga pengar efter skatt. Genom att flytta en del av dina pengar till en icke-kvalificerad uppskjuten livränta kan du sänka dina skatter.
Intjänad ränta på både kvalificerade och icke-kvalificerade livräntor redovisas inte på din skattedeklaration förrän du tar ut den. Kvalificerade livräntor som innehas på pensionskonton omfattas dock av regler för minimiutdelning (RMD). Du måste ta uttag varje år efter att du fyllt 72 år.
Icke-kvalificerade livräntor omfattas inte av RMD-reglerna, så räntan kan fortsätta att öka utan skatt tills du tar ut en del eller allt av det. Detta ger dig stor flexibilitet. Låt oss säga att du inte behöver mer inkomst när du är 72. Med en icke-kvalificerad livränta kan du vänta tills du behöver inkomsten och dra nytta av fler år av skatteuppskjuten tillväxt.
Inkomster som tas ut från alla typer av uppskjutna livräntor beskattas som "vanlig inkomst", inte långsiktig kapitalvinst. Denna skattebehandling gäller för fast ränta, fast indexerad, rörlig och inkomstlivränta.
Här är några viktiga skatterynkor angående livräntor.
Din ursprungliga investering – inköpspremien/premierna du betalade – i en icke-kvalificerad livränta beskattas inte när den dras tillbaka. Endast intresset del av betalningen är skattepliktig.
Med en uppskjuten livränta säger IRS regler att du måste dra ut all beskattningsbar ränta först innan du drar in någon skattefri huvudman. Du kan undvika denna betydande nackdel genom att konvertera en befintlig fast ränta, fast indexerad eller rörlig uppskjuten livränta till en inkomstlivränta. Eller så kan du köpa en inkomstlivränta i första hand.
En inkomstlivränta ger en ström av garanterade betalningar, som börjar antingen direkt med en omedelbar livränta eller i framtiden med en uppskjuten inkomstlivränta. Som nämnts ovan inkluderar varje betalning både skattepliktig ränta och skattefri återbetalning av din premie.
uteslutningskvoten beror på hur länge du har haft livräntan, hur mycket ränta du har tjänat in och hur länge betalningarna kommer att pågå, men till exempel kan 75 % av varje betalning vara skattefri återbetalning av kapitalbeloppet och 25 % skattepliktig.
Om du tar ut pengar från din livränta före 59½ års ålder, är du vanligtvis skyldig Uncle Sam en straffavgift på 10 % på de ränteintäkter du har tagit ut samt vanlig inkomstskatt på beloppet. Om du är permanent inaktiverad vid tidpunkten för uttaget kommer IRS att avstå från denna påföljd.
Livräntasränta som används för att betala försäkringspremier för långtidsvård kan vanligtvis tas ut skattefritt. Detta kan vara en stor fördel.
Om du är gift kan din make överta ägandet av din kvalificerade eller icke-kvalificerade livränta vid din död utan några skatter.
Barn som är förmånstagare måste kräva endast den obeskattade delen av livräntan på sin skattedeklaration. Under vissa omständigheter kan livräntan fördelas och beskattas över ett antal år. Om du nämner en välgörenhetsorganisation som din förmånstagare kan du helt eller delvis kvitta inkomstskatten.
Du kan föra över din IRA, 401(k) eller 403(b) eller pensionsplanens klumpsumma till valfri typ av kvalificerad livränta utan skatt.
Bidrag som görs till en kvalificerad livränta är avdragsgilla inom IRS gränser för pensionsplaner. Med andra ord gäller samma avdragsgränser för kvalificerade livräntor som för alla andra IRA, 401(k) eller 403(b) eller annan kvalificerad plan. (Se IRS-webbplatsen för avdragsgränser för IRA.) Premiebetalningar till icke-kvalificerade livräntor är det inte.
Icke kvalificerade livräntor får bytas ut skattefritt mot en annan okvalificerad livränta — ett så kallat 1035-byte. Du kan byta ut en livränta som kanske inte har de funktioner du vill mot en annan livränta som har bättre egenskaper eller kanske betala en högre kurs.
Eftersom Medel i en kvalificerad livränta före skatt har aldrig beskattats, totalt beloppet av de betalningar som tas emot varje år är skattepliktigt. Dessa belopp räknas in i dina nödvändiga minimiutdelningar (RMDs).
A kvalificerad livränta kontrakt, eller QLAC, är en kvalificerad livränta som uppfyller IRS krav. Det låter dig skjuta upp upp till 25 % av RMD till 85 års ålder och därmed sänka dina skatter tills betalningarna börjar. QLAC-inkomst är 100 % skattepliktig, men det är pengar som du så småningom måste ta ut från din IRA ändå.
Under din livstid kan du allokera 25 % av summan av alla dina IRA eller $135 000, beroende på vilket som är mindre, till en QLAC.
En kostnadsfri tjänst för jämförelse av offerter med räntor från dussintals försäkringsgivare finns på www.annuityadvantage.com eller genom att ringa 800-239-0356.
