Det är ganska vanligt att personer som tar erforderliga minimiutdelningar från pensionskonton, såsom IRA, drar ut mer än det erforderliga beloppet, ofta utan att ens vara medveten om att de gör det - vilket utlöser onödiga skatter. Eftersom pensionärer ofta använder pensionskonton för inkomst, är det mycket vanligt att de kontaktar en välmenande anställd på sin finansinstitution och säger åt dem att ställa in dem för att få en månadsinkomst från sin IRA som kan vara mer än deras RMD-belopp.
För vissa personer som har en noggrant utarbetad bred skattestrategi kan det vara meningsfullt att dra ut mer än den lägsta RMD (se Ska du ta en extra stor RMD i år?). Men andra är inte lika eftertänksamma över sitt beslut. Om du behöver de extra pengarna och det inte finns någon annan investering eller bankkonto att ta uttag från, skulle detta vara bra. Men i de flesta fall där detta inträffar finns det andra investeringskonton eller bankkonton som inte är pensionerade där sådana uttag kan tas, samtidigt som det utlöser mycket mindre skatter, eller ibland inga skatter alls.
För att undvika att drabbas av onödiga skatter måste du ha en god förståelse för vad din minimifördelning bör vara. Det enkla sättet att verifiera om du tar ut mer än din minimiutdelning är att helt enkelt ringa institutionen där du har din IRA och fråga dem:"Hur mycket i uttag tog jag från min IRA 2020? Hur mycket behövde jag ta egentligen? Och vad ska min RMD vara för 2021?”
Du kan också verifiera din RMD genom att göra beräkningen själv. Du kan prova en enkel online-kalkylator, som Kiplingers RMD-kalkylator. Eller så kan du göra det manuellt också. För att komma igång, gå till den enhetliga livstidstabellen (eller den gemensamma livslängdstabellen om din make är mer än 10 år yngre) på IRS-webbplatsen och leta reda på det som kallas ditt "distributionsperiod"-nummer, baserat på din ålder under året av den RMD du beräknar. Du delar sedan marknadsvärdet på din IRA den 31 december föregående år med detta tal, och detta kommer att visa din nödvändiga minimifördelning.
Säg till exempel att Joe är orolig för att han kan ha tagit en större RMD från sin IRA förra året än vad han behövde. 2020 var han 75 och hans fru var 72. Han skulle kontrollera saldot på sin IRA i slutet av 2019 – säg att det är $458 000 – och sedan dividera det siffran med 22,9 (från IRS uniforms livstidstabell). Hans RMD skulle vara $20 000.
Därefter skulle Joe ta sin skattedeklaration för 2020 och titta på rad 4b, som skulle visa hans skattepliktiga IRA-uttag, så att han kunde verifiera om du tog mer än RMD-beloppet.
Det är lite annorlunda om du tar erforderliga minimiutdelningar ur en företagsplan, till exempel en 401(k). Du skulle titta på rad 5b för att se de skattepliktiga uttagen. Men att verifiera RMDs på en företagsplan kräver ett extra steg, eftersom rad 5b kombinerar uttag från företagsplanen, till exempel en 401(k), med inkomst från pensionslivräntor. Du måste först kontrollera dina 1099:or och separera uttag från företagsplanen, från belopp som kommer från pensionslivränta. När du har verifierat uttagsbeloppet från företagsplanen kan du gå till den enhetliga livstidstabellen (eller den gemensamma livslängdstabellen om din make är mer än 10 år yngre) och göra samma beräkning för att se om du tog mer än det minimum som krävs distribution.
Låt oss gå tillbaka till Joe. Hans RMD för 2020 borde ha varit $20 000. Han tittar på rad 4b i sin skattedeklaration för 2020, och det visar att han tog skattepliktiga utdelningar på 28 000 USD det året. Det betyder att han drog ut $8 000 mer än vad som krävdes. Om Joe var i en skatteklass på 24 %, kostade detta honom 1 920 USD i skatt, vilket mycket troligt var onödigt.
För att åtgärda detta själv, skulle du vilja beräkna din nödvändiga minimifördelning för innevarande år och se till att du, om det överhuvudtaget är möjligt, inte tar ut mer än det erforderliga beloppet.
Om du behöver ytterligare pengar utöver ditt RMD-belopp kan du undvika att betala onödig skatt om du tar en stund och tänker på alla olika konton du har tillgängliga för dig förutom din IRA. Du kan ta de extra medlen från ett icke-pensioneringskonto, om du har det här alternativet tillgängligt. Att till exempel dra ut pengar från ett bankkonto eller ett sparkonto för att täcka extra utgifter kommer normalt att utlösa noll skatt.
Och även om du likviderade en del av en typisk aktie- och obligationsportfölj på ett icke-pensionskonto för att ta nödvändiga medel över ditt RMD-belopp, eftersom du skulle ha att göra med mer fördelaktiga kapitalvinstskatter, skulle skatteeffekten vara mycket mindre än att ta fullt skattepliktiga uttag av pensionsplan.
Det finns ett gammalt talesätt som säger "de små rävarna skämmer bort vinstocken." Att ta sig tid att kontrollera små saker som beloppet du tar i skattepliktiga IRA-uttag kan spara några tusen i skatt.
