Det finns två grundläggande typer av distributioner du kan ta från din Roth IRA:kvalificerad och icke-kvalificerad. Den grundläggande skillnaden är denna:kvalificerade utdelningar görs vanligtvis efter att en person är 59,5 eller när den som ägs av Roth IRA har blivit permanent inaktiverad eller har gått bort. Icke-kvalificerade utdelningar görs vid något annat tillfälle. Dessutom måste en Roth IRA ha varit öppen i minst fem år för att distributioner ska vara kvalificerade. En Roth IRA och dess 100% skattefria distributioner kan ha enorma fördelar för pensionärer. Dessutom är Roth IRA inte föremål för obligatoriska minimiutdelningar som traditionella IRA:er är. Det gör att du kan öka dina pengar utan att utlösa en skattestraff. Om du vill ha hjälp med Roth IRA-utdelningar eller någon ekonomisk fråga, överväg att arbeta med en finansiell rådgivare.
Kvalificerade utdelningar från en Roth IRA görs när en person är över 59,5 år eller uppfyller vissa speciella kvalifikationer. IRS anger reglerna för Roth IRA-kvalificerade distributioner. I allmänhet anses en distribution eller ett uttag vara kvalificerat om det görs vid 59,5 års ålder eller senare. Det är också kvalificerat om IRA:s ägare blir permanent och helt inaktiverad eller om de går bort. En fördelning är också kvalificerad när den tas som en serie lika periodiska betalningar. En Roth IRA-kvalificerad distribution inkluderar ett uttag på upp till $10 000 om uttaget används för att köpa ett första hem.
En Roth IRA måste dock vara öppen i minst fem år för att någon av ovanstående utdelningar ska räknas som kvalificerade. Klockan börjar ticka den första dagen på det första året du gjorde ett bidrag till din Roth IRA.
Fördelen med en Roth IRA-kvalificerad distribution är att den inte ingår i din bruttoinkomst. Det betyder att du inte är skyldig skatt eller straffavgifter på uttaget. Det är en betydande skillnad från traditionella IRA, för vilka utdelningar alltid är skattepliktiga enligt din vanliga inkomstskattesats.
En icke-kvalificerad distribution från en Roth IRA är varje distribution som inte följer riktlinjerna för Roth IRA-kvalificerade distributioner. Specifikt betyder det distribution:
Icke-kvalificerade utdelningar från en Roth IRA är i allmänhet föremål för vanlig inkomstskatt på inkomster samt en straffavgift på 10 % för tidigt uttag. Undantag hjälper till att undvika den påföljden.
Listan över undantag som IRS tillåter inkluderar:
Kvalificerade och icke-kvalificerade distributionsregler försöker uppmuntra sparare att bevara sina pensionskonton bara för pensionering. Dessa undantag gör det dock möjligt att få tillgång till ditt sparande utan avgift om du har vissa ekonomiska behov som du inte kan täcka med andra sparande eller tillgångar. Vanlig inkomstskatt skulle fortfarande gälla för alla inkomster som tas ut genom en icke-kvalificerad utdelning.
Det är viktigt att notera att femårsregeln sträcker sig längre än 59,5 år. Om du är i den åldern eller äldre och tar uttag från en Roth IRA som är mindre än fem år gammal, skulle det vara icke-kvalificerade utdelningar. Du skulle betala skatt på uttag av dina inkomster men inte straffavgiften på 10 % för förtida uttag.
Reglerna för utdelningar gäller endast för uttag av intäkter på dina Roth IRA-investeringar. IRS inkluderar en bestämmelse som gör det möjligt för sparare att ta ut vilket som helst av sina ursprungliga bidrag skatte- och strafffritt när som helst. Det finns ingen gräns för hur många bidrag du kan ta ut.
Men inte alla kan ge ett bidrag till en Roth IRA. Din skatteregistreringsstatus och justerade bruttoinkomst avgör om du kan bidra eller inte. För 2019 kan ensamstående anmälare, gifta par som ansöker separat och som inte bor tillsammans och hushållsöverhuvuden lämna ett fullt bidrag om deras modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) är mindre än $122 000. MAGI-gränsen för gifta par som ansöker gemensamt och kvalificerade änkor och änklingar är mindre än 193 000 USD.
Tänk också på att Roth IRA-bidrag inte är avdragsgilla. Det skiljer sig från traditionella IRA, som låter dig dra av bidrag baserat på din inkomst och ansökningsstatus.
Helst ska du inte behöva utnyttja din Roth IRA förrän du går i pension. En Roth IRA-kvalificerad distribution, till exempel, kan skapa skattefria inkomster. Den inkomsten kan komplettera socialförsäkringsförmåner, skattepliktiga 401(k)-uttag eller livränta.
Men du kan uppleva en ekonomisk svårighet eller nödsituation som kräver ett uttag från din Roth IRA. I det scenariot skulle du vilja väga skattekonsekvenserna noggrant. Du måste sedan avgöra om den är föremål för vanlig inkomstskatt och straffavgiften på 10 % för förtida uttag.
Det kan vara bra att prata med en skattespecialist om konsekvenserna av att ta en icke-kvalificerad distribution från en Roth IRA. Om du tar en tidig distribution som är föremål för skatter och påföljder kan de också hjälpa dig att skicka in formulär 5329 för att rapportera dessa distributioner.
Helst, om du har en Roth IRA, kan du låta pengarna växa orörda så länge som möjligt. En Roth IRA fungerar bäst när du skördar skattefri tillväxt från långsiktiga investeringar.
Det betyder inte att du inte behöver ta ut pengar i förtid. Om så är fallet kan det hjälpa dig att minimera eventuella skattekonsekvenser genom att känna till skillnaden mellan kvalificerade och icke-kvalificerade distributioner.
Fotokredit:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/FatCamera, ©iStock.com/iamnoonmai
