De säger att det är bättre att ge än att få. Men när du är den som ger, finns det några extra saker som du måste ta hänsyn till förutom förpackningen – som gåvoskatten och livstidsbefrielsen från gåvoskatt. När du ger stora gåvor är det viktigt att känna till lagarna kring gåvoskatten så att du inte hamnar i några överraskande skatteräkningar eller andra svårigheter. Livstidsbefrielsen för gåvoskatt tittar på hur dina gåvor ackumuleras under din livstid. En finansiell rådgivare kan hjälpa till med gåvoskatter och andra ekonomiska problem du kan ha.
För 2021 är livstidsbefrielsen från gåvoskatt 11,7 miljoner dollar. Det betyder att du kan ge upp till 11,7 miljoner USD i gåvor under din livstid utan att någonsin behöva betala gåvoskatt på det. För gifta par får båda makarna undantaget på 11,7 miljoner dollar. Det betyder att om du är gift kan du och din make ge bort totalt 23,4 miljoner USD innan du betalar gåvoskatten.
På grund av förändringar i federal lag är befrielsen från livstids gåvoskatt planerad att krympa under en flerårsperiod under början av 2020-talet. Faktum är att undantaget kommer att sjunka till 6 miljoner dollar 2026.
En viktig sak att komma ihåg är att även om du inte kommer i närheten av att överskrida detta undantag, kan du fortfarande behöva lämna in gåvoskattedeklarationer. Därför är det viktigt att notera de gåvor du ger. Om du inte är säker på om du ska lämna in en gåvodeklaration kan du kolla med en finansiell rådgivare.
Livstidsbefrielsen för gåvoskatt är direkt kopplad till den federala fastighetsskatten. Den federala fastighetsskatten startar för egendomar som är värda mer än 11,7 miljoner dollar, samma belopp som befrielsen från livstids gåvoskatt. Den federala fastighetsskattefriheten kan överföras mellan makar, vilket innebär att när den andra maken i ett gift par dör, kan deras dödsbo i praktiken ha en befrielse på 23,4 miljoner USD.
Gåvor som görs varje år utöver den årliga gränsen på $15 000 per mottagare minskar din federala fastighetsskattefrihet när du dör. Låt oss till exempel säga att du ger ditt barnbarn en gåva på $25 000 på ett år. De första $15 000 är inte skattepliktiga på grund av den årliga uteslutningen. Efter det räknas dock de återstående $10 000 mot både din livstids gåvoskattebefrielse och din federala fastighetsskattefrihet. Så när du dör kommer din federala fastighetsskattebefrielse vara 11,69 miljoner dollar. Alla pengar som överstiger det beloppet kommer att bli föremål för fastighetsskatt.
Vissa gåvor anses inte vara skattepliktiga. Dessa inkluderar:
Eftersom gåvor i en av dessa kategorier alltid är undantagna från den federala gåvoskatten behöver du inte rapportera dem till IRS. Dessutom kan gåvor till kvalificerade välgörenhetsorganisationer faktiskt dras av från det totala beloppet av gåvor du gjort.
Connecticut är den enda staten som för närvarande tar ut en gåvoskatt. Den har ett livstidsbefrielse på 7,1 miljoner USD från och med 2021. Gåvor på mer än 10 000 USD måste lämnas in. Priserna för gåvoskatten i Connecticut sträcker sig från 10,8 % upp till 12 %.
Medan Connecticut nu är den enda staten med en gåvoskatt, brukade ett antal stater ha gåvoskatter. Minnesota antog en gåvoskatt 2013, men upphävde den sedan mindre än ett år senare. Tennessee upphävde sin gåvoskatt 2012. Invånare i alla delstater måste naturligtvis fortfarande följa federala gåvoskattelagar.
Utöver livstidsbefrielsen från gåvoskatt finns det också ett årligt undantag för gåvoskatt att tänka på. Det årliga undantaget från gåvoskatt för 2021 är 15 000 $, vilket är samma som det var för 2019 och 2020. Den siffran kan komma att stiga i framtiden, eftersom inflationen påverkar värdet på den amerikanska dollarn. Den årliga gåvoskatten gäller för varje enskild person du ger en gåva till. Det betyder att du kan ge upp till 15 000 USD till så många personer du vill under ett givet kalenderår utan att det påverkar din livstids befrielse från gåvoskatt.
Låt oss säga att du är en morförälder med en ansenlig summa pengar på banken. Du vet att din dödsbo kommer att bli föremål för fastighetsskatt när du dör, men du vill lämna över en del av dina pengar till din familj innan det händer. Om du har två barn och sex barnbarn kan du ge $15 000 till var och en av dem varje kalenderår. Inget av detta kommer att omfattas av gåvoskatten eller räknas in i ditt livstids undantag från gåvoskatt.
Du behöver inte inkludera gåvobelopp på din skattedeklaration som inte överstiger det årliga skatteundantaget för gåvoskatt som anges av IRS. Men om du överskrider det årliga undantaget från gåvoskatt måste du betala skatt på gåvan. Priserna varierar allt från 18 % till 40 %. Det belopp som du överskred den årliga gåvoskatteundantaget med kommer också att dras av från din livstids gåvoskattebefrielse och din federala fastighetsskattebefrielse.
Livstidsbefrielsen för gåvoskatt för 2021 är 11,7 miljoner dollar. Å andra sidan är det årliga undantaget från gåvoskatt $15 000. Varje gåva över det beloppet som ges till en enda person på ett år minskar både din livstids gåvoskattebefrielse och den federala fastighetsskattebefrielsen du får när du dör. Det finns dock ett antal gåvor som alltid är undantagna om de hanteras på rätt sätt. Även om du inte är i närheten av din livstidsbefrielse från gåvoskatt, måste du fortfarande rapportera alla gåvor över 15 000 USD årligen till IRS när du lämnar in din skatt.
Fotokredit:©iStock.com/Melpomenem, ©iStock.com/artisteer, ©iStock.com/ChristianChan
