Att ärva ett IRA, oavsett om det är ett traditionellt konto eller ett Roth-konto, kommer med vissa skyldigheter. Reglerna för en ärvd IRA beror på detaljerna i din situation, såväl som den avlidnes ålder och andra omständigheter. Tyvärr kan du behöva fatta ekonomiska beslut om kontot samtidigt som du hanterar din sorg. Finansiella rådgivare arbetar med förmånstagare för att utveckla de bästa strategierna. Låt oss ta en titt på regeringens regler och antalet potentiella skattepåföljder eller förmåner som kan gälla dig och IRA.

Vad är en ärvd IRA?

En ärvd IRA är ett individuellt pensionskonto som öppnas för en förmånstagare (detta kan vara en make, familjemedlem, icke-närstående person, stiftelse, egendom eller ideell organisation) efter att den ursprungliga ägaren dör. Skattereglerna för förmånstagare är olika beroende på om du är make eller icke-make.

IRA är skatteförmånliga konton designade för pensionssparande. De kan hålla aktier, fonder, obligationer och en mängd andra finansiella produkter. Dina pengar tjänar ränta och växer, skattefria. Tills du når pensionsåldern betalar du inte inkomstskatt eller kapitalvinstskatt på pengarna på kontot.

Det finns två huvudtyper av IRA:traditionella och Roth. Med traditionella IRA bidrar du med inkomster före skatt som anses vara avdragsgilla. När du går i pension och börjar ta utdelningar från din IRA kommer dessa utdelningar att beskattas som inkomst. För Roth IRA bidrar du med beskattad inkomst (och dina bidrag är inte avdragsgilla) och när du går i pension är dina uttag skattefria.

Som förmånstagare kan du överföra pengarna från vilken typ av IRA som helst till en ny ärvd IRA i ditt namn. Observera att SECURE Act ändrade IRA-reglerna 2019, och nu måste förmånstagare som inte är makar ta pengar från kontot inom 10 år efter ägarens död.

Regler för att ärva en traditionell IRA:Makar

IRS listar tre alternativ för makar som ärver en traditionell IRA. Om det är du är det första alternativet att utse dig själv som kontoägare. Du kommer att lägga kontot under ditt namn (även känd som "retitling"). På så sätt är kontot ditt att bidra eller ta ut från. Tänk på att du i de flesta fall måste vara 59 1/2 eller äldre för att dra dig ur en IRA utan påföljd.

Ditt andra alternativ är att rulla det ärvda kontot – skattefritt – till en IRA som du redan har. Om du har en arbetsgivares pensionsplan kan du också rulla den ärvda IRA till det kontot. I båda dessa situationer blir du ägare till IRA.

Det tredje alternativet är att behandla kontot som en förmånstagare, inte som ägare. Detta kan innebära att du tar ut pengarna i en klumpsumma, men det är inte ditt enda val. Att behandla kontot som en förmånstagare innebär också att du har möjlighet att överföra tillgångarna till en "ärvd IRA" som hålls i ditt namn. Detta kommer med nödvändiga minimidistributioner (RMDs).

För de två första alternativen, eftersom du behandlar tillgångarna som dina egna, måste du betala en straffavgift på 10 % om du gör ett tidigt uttag innan du är 59 1/2 år gammal. För det tredje alternativet måste du börja ta ut pengar från kontot när du fyllt 72 år.

Observera att SECURE Act höjde RMD-åldern från 70 1/2 till 72. Men om du var 70 1/2 år 2019 var du fortfarande tvungen att ta din första RMD senast 1 april 2020.

Regler för att ärva en Roth IRA:Makar

Om du ärver en Roth IRA som make kan du ta ut något eller allt av kontot, skattefritt, förutsatt att kontot har funnits i minst fem år. I det här fallet kommer du inte att debiteras en straffavgift på 10 % för tidigt uttag.

Om du hellre inte vill ta Roth IRA som en klumpsumma, har du alternativ. Det bättre alternativet för långsiktigt sparande är att överföra tillgångarna till en befintlig Roth eller att öppna en ny Roth IRA. Kontot kan växa utan straff, på grund av bristen på nödvändiga minimiutdelningar. Du kan också lämna pengarna på kontot för att växa på obestämd tid för nästa generation. Detta är en av de största skillnaderna mellan Roth och traditionella IRA.

Regler för att ärva en IRA:Barn och andra förmånstagare som inte är makar

Om en förälder lämnar dig en IRA är du förmånstagaren. IRS kallar denna situation för ett arv som inte är maka. Förälder till barn är den vanligaste situationen utan maka, men den är inte exklusiv. Som förmånstagare som inte är make kan du inte återskapa IRA i ditt eget namn. Den förmånen är endast tillgänglig för makar. Du kan dock överföra kontot till ett nytt konto. Detta är känt som en "ärvd IRA."

Du kan omedelbart ta ut traditionella eller Roth IRA:er genom en klumpsummadistribution. Med traditionella IRA är uttag skattepliktig inkomst. Uttag från Roth IRA (så länge kontot varit öppet i minst fem år) är dock skattefria. Nackdelen med att ta ut alla pengar direkt är att du förlorar de långsiktiga fördelarna som uppstår när pengarna växer inom IRA. Det är dock ett alternativ om du behöver pengar direkt.

Om du bara vill ta ut lite pengar, men inte alla, kan du göra det. Du måste överföra kontot till en "ärvd IRA" i ditt namn. Observera att förmånstagare som inte är maka och som ärver en IRA 2020 eller senare nu måste ta ut alla medel inom 10 år efter den ursprungliga ägarens död.

Innan 2019 SECURE Act kunde förmånstagare som inte var makar ha använt en strategi för fastighetsplanering (kallad "Stretch IRA") för att sträcka ut utdelningar över sin livstid. Så om du var en 35-årig förmånstagare 2019, skulle du kunna ha utökat utdelningen över 48,5 år baserat på IRS-tabellerna för förväntad livslängd.

Medan SECURE Act eliminerade detta sträckningsalternativ till förmån för 10-åriga utbetalningsbestämmelser för förmånstagare som inte är make, kan vissa förmånstagare kvalificera sig för undantag. Dessa inkluderar minderåriga barn, personer med funktionshinder, kroniskt sjuka och andra.

Bottom Line

Att ärva pensionskonton kan vara stressigt. Som det ser ut är reglerna komplexa och inte de mest användarvänliga. Du vill vara säker på att du förstår alla dina alternativ innan du fattar några beslut om ditt arv. Det är alltid bättre att ta sig tid med ekonomiska beslut.

Tips för arvtagare

• När du ärver en IRA finns det många regler att följa beroende på din relation till kontoägaren. En finansiell rådgivare kan hjälpa dig att förstå vad du måste göra, samt svara på eventuella relaterade frågor du kan ha. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare i ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, kom igång nu.
• Om du är en överlevande familjemedlem till den avlidne bör du lära dig om socialförsäkringsförmåner vid dödsfall. Du bör också se över vad du kan vara skyldig i skatt när en familjemedlem går bort.
• Vill du ta reda på hur mycket du behöver för att gå i pension bekvämt? SmartAssets pensionskalkylator kan hjälpa dig att ställa in och planera dina pensionsmål.

Fotokredit:©iStock.com/Neyya, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/Geber86