Uppdatering: Från och med den 1 januari 2018 är omkarakterisering av Roth IRA inte längre möjligt på grund av godkännandet av Tax Cuts and Jobs Act från 2017. När du väl konverterar en traditionell IRA till en Roth har du inte längre möjlighet att byta tillbaka till en traditionell. Artikeln nedan beskriver hur processen fungerade innan denna förändring.
—
Många människor väljer att konvertera sina traditionella IRA till Roth IRA. Detta innebär att du betalar skatt nu i utbyte mot att du kan njuta av skattefri tillväxt och uttag på vägen. Om du ångrade det beslutet kan du ångra det genom en process som kallas omkarakterisering. Detta är dock inte längre tillåtet enligt gällande skattelagstiftning.
Kolla in vår pensionskalkylator.
Generellt sett var omkarakterisering en process som gjorde det möjligt för en investerare att ändra hur vissa tillgångar behandlas och tillämpas. Det handlade ofta om att ta hänsyn till skatteeffektivitet.
Omkarakterisering användes oftast för individuella pensionskonton (IRA). Säg att du skulle konvertera dina traditionella IRA-medel till en Roth IRA men sedan bestämde dig för att flytten inte var helt i ditt bästa intresse. Det var där omkarakterisering kom in, så att du kan ångra den konverteringen.
Det finns ett antal anledningar till varför du kanske har velat ångra din IRA-övergång eller omkarakterisera ett IRA-bidrag.
En anledning att karakterisera om var att ändra den skattemässiga behandlingen av dina tillgångar. När du konverterade till en Roth IRA, kanske du hade gjort det och förväntade dig att dina skatter skulle bli högre när du nådde pensionen. Men kanske har din situation förändrats och du inser att din skatteklass kommer att bli lägre efter pensioneringen. I det här fallet kan det ha varit vettigt att karakterisera din Roth IRA tillbaka till en traditionell.
En annan anledning till omkarakterisering var att kräva ett skatteavdrag för ditt traditionella IRA-bidragsbelopp. I så fall skulle du ha omkarakteriserat ett bidrag från ett Roth IRA-bidrag till ett traditionellt IRA-bidrag. Detta skulle ha gjort det möjligt för dig att ta avdrag för ditt bidrag. Det skulle vara praktiskt om du behövde en återbetalning eller stod inför en hög skattesedel.
Omkarakterisering var inte så lätt som att flytta runt dina tillgångar. Du var tvungen att kontakta finansinstitutet som hyste de IRA som var involverade i omkarakteriseringen. Du behövde ange information som datumet för det ursprungliga bidraget och beloppet du ville återkaraktärisera.
Din IRA-vårdnadshavare flyttade sedan dina tillgångar från en IRA till en annan. Vissa institutioner kunde helt enkelt ändra IRA-klassificeringen utan att behöva flytta dina tillgångar. Det var viktigt att kontakta din emittent så snart du bestämt dig för att göra återföringen. Detta beror på att det fanns en deadline inom vilken du var tvungen att göra dina omkarakteriseringar. Den tidsfristen var vanligtvis sex månader efter att du lämnade in din skattedeklaration i april. Om du lämnade in på skattedagen, måste du ha återkaraktäriserats senast den 15 oktober året efter att du lämnade IRA-bidraget eller övergången.
Det fanns också en väntetid för att återkonvertera pengar till en Roth IRA efter en omkarakterisering. Du fick vänta antingen 30 dagar efter omkarakteriseringen eller året efter konverteringen eller övergången, beroende på vilket som kom senare.
Med alla investeringar bör du förvänta dig vinster och förluster. Med IRA-omkarakteriseringar tillhandahöll IRS en formel för att beräkna din nettoinkomst efter dessa vinster eller förluster.
Subtrahera först ditt justerade ingående saldo från ditt justerade utgående saldo. Det justerade ingående saldot är det verkliga marknadsvärdet för IRA i början plus eventuella bidrag eller överföringar. Det justerade utgående saldot är det verkliga marknadsvärdet på din IRA vid slutet plus eventuella distributioner, överföringar eller omkarakteriseringar. Ta det numret och dividera det med det justerade ingående saldot. Det beloppet multiplicerat med ditt bidrag eller omvandlingsbelopp som återkaraktäriseras skulle ha motsvarat din nettovinst eller förlust.
Nu när omkarakterisering inte längre är möjlig kan vissa investerare ha fastnat och betala för mycket i skatt om deras investeringar tappar i värde. Låt oss till exempel säga att du konverterar $50 000 från din traditionella IRA till en Roth IRA i slutet av detta år. Du investerar 50 000 USD i en ETF som speglar ett stort index, men i september nästa år är det indexet ned 25%. Du har betalat skatt på 50 000 USD, men du har bara 37 500 USD att visa för det.
Det finns ett antal anledningar till varför du kanske har velat karakterisera en Roth-konvertering eller ett IRA-bidrag. Men lagen om skattesänkningar och jobb förbjöd praktiken från och med den 1 januari 2018. Nu när alternativet ligger utanför bordet är det viktigare än någonsin att noggrant tänka igenom en konvertering från en traditionell IRA till en Roth. Innan du gör det, överväg att prata med en finansiell rådgivare för att se till att du fattar det bästa beslutet för din ekonomi och din framtid.
Om du inte redan arbetar med en finansiell rådgivare kan SmartAssets kostnadsfria matchningsverktyg för rådgivare hjälpa dig att hitta en idag. Först ska du svara på en rad frågor om din ekonomiska situation och dina mål. Då matchar programmet dig med upp till tre rådgivare i ditt område som möter dina behov. Slutligen kan du granska deras referenser och prata med dem via telefon eller personligen för att avgöra vilken du vill arbeta med.
Fotokredit:©iStock.com/CatLane, ©iStock.com/skynesher, ©iStock.com/PeopleImages
