Kvalificerade välgörenhetsutdelningar (QCD) är pengar som tas direkt från ditt individuella pensionskonto (IRA) och ges till en kvalificerad välgörenhetsorganisation. Att ge till välgörenhet kan vara en fördel på många sätt. Det hjälper inte bara människor och får dig att må bra, det kan hjälpa dig med dina skatter. Se till att du vet allt om QCD innan du fattar beslutet att ta den här vägen, och prata med en finansiell rådgivare om du behöver hjälp. Hitta en finansiell rådgivare med SmartAssets kostnadsfria matchningstjänst för finansiella rådgivare.
En QCD är ett uttag av pengar från en IRA med avsikt att donera dem direkt till en kvalificerad välgörenhetsorganisation. Det finns skatteförmåner som följer med denna strategi. Du kan använda QCD när du tar erforderliga minimiutdelningar (RMDs) i pension.
Du kan kvalificera dig för en QCD om du har en traditionell IRA, en inaktiv SIMPLE IRA (vilket innebär att du och din arbetsgivare inte längre bidrar till kontot under samma skatteår som du gör ett välgörenhetsbidrag), en inaktiv SEP-IRA eller en ärftlig IRA. Vissa regler gäller dock.
Att göra kvalificerade välgörenhetsutdelningar från Roth IRAs är vanligtvis en dålig idé (och det är vanligtvis förbjudet). Varför? För det första måste en QCD vara en distribution som normalt skulle vara föremål för beskattning. Roth IRA-utdelningar är vanligtvis skattefria.
Din Roth IRA kan vara berättigad till en QCD om du är villig att betala skatt på dina uttag. Men om du annars inte skulle vara skyldig IRS pengar, är det inte meningsfullt att gå med på att betala skatt på Roth IRA-utdelningar.
Du kan inte kvalificera dig för QCD om du inte kan uppfylla vissa krav. Till exempel kan du inte göra en kvalificerad välgörenhetsutdelning om du inte är minst 70 1/2 år gammal. Du kan göra QCDs till flera välgörenhetsorganisationer inom ett enda beskattningsår, för upp till 100 000 USD. Tröskeln för gifta par som ansöker gemensamt är dubbelt så hög (så att 100 000 USD i vardera makens IRA kan vara berättigad till en QCD).
För att få kredit för en kvalificerad välgörenhetsutdelning måste den gå till en välgörenhetsorganisation som accepterar skatteavdragsgilla bidrag (dvs. en 501(c)(3)-organisation). Det kan inte gynna dig (givaren) på något sätt. Välgörenhetsorganisationer som inte kan ta emot QCDs inkluderar privata stiftelser, donatorrådgivna fonder och grupper som stöder skattebefriade välgörenhetsorganisationer.
Dessutom kan en kvalificerad välgörenhetsutdelning bara komma direkt från ditt pensionskonto. Det betyder att din IRA-vårdnadshavare måste betala checken från din IRA till en kvalificerad välgörenhetsorganisation. Om du tar ut pengar och sedan försöker göra en donation till välgörenhet kommer det inte att betraktas som en kvalificerad välgörenhetsutdelning.
Har du glömt reglerna för RMD? Här är en snabb uppfräschning. Pensionärer med vissa konton måste börja ta ut sina besparingar när de når en viss ålder (dvs. 70 1/2). Uttag beskattas som vanlig inkomst. Om du inte tar dina RMDs kommer du att drabbas av en straffavgift på 50 %.
Om du vill att en QCD ska uppfylla din minimiutdelning måste du överföra pengar från din IRA i slutet av året. Eventuella belopp över vad du måste ta ut kan inte räknas som en RMD för följande år. Låt oss till exempel säga att din årliga RMD är 20 000 USD och att du gör en QCD på 25 000 USD för 2019. De extra 5 000 USD kan inte gå till din RMD för 2020.
Med undantag för Roth IRA, är de flesta IRAs föremål för obligatoriska minimiutdelningar. Men pengarna du ger till välgörenhet via en QCD anses inte vara en del av din skattepliktiga inkomst. Med andra ord kan du sänka din federala inkomstskatt genom att göra en kvalificerad välgörenhetsutdelning. För att ta reda på hur en QCD kan påverka din statliga inkomstskatt, måste du kontakta en skatterevisor.
Om du gör en QCD är det bäst att hålla kvar kvittot från välgörenhetsorganisationen du donerade till, ifall du behöver den informationen för skatteändamål. Din IRA-vårdnadshavare kommer att rapportera din QCD till IRS (med blankett 1099-R) som antingen en normalfördelning (om det är från en IRA som du inte ärvt) eller en dödsfördelning (om det är från en ärvd IRA).
Genom att minska din beskattningsbara inkomst kan QCDs också minska mängden socialförsäkringsskatter du betalar. De kan också hjälpa dig att undvika 3,80 % Medicare-tilläggsskatt på investeringsintäkter. Tilläggsskatten gäller individer med en modifierad justerad bruttoinkomst som överstiger ett visst tröskelvärde. Om det ser ut som att du har mindre skattepliktiga inkomster behöver du kanske inte oroa dig för tilläggsskatten alls.
Att göra en kvalificerad välgörenhetsutdelning från en IRA till en kvalificerad välgörenhetsorganisation är ett sätt att sänka din skatteräkning. Ett sådant drag kan vara bättre än att ge ett skatteavdragsgillt bidrag eftersom du inte får kredit för en donation till välgörenhet om du inte specificerar dina avdrag.
Glöm inte att anteckna din QCD på din inkomstdeklaration. Du kan göra det genom att lägga till beloppet du donerade till det totala beloppet av IRA-utdelningar du tog. Om alla dina distributioner var QCD:er kan du ange att beskattningsunderlaget är noll och ange "QCD."
Fotokredit:©iStock.com/Rinelle, ©iStock.com/monkeybusinessimages, ©iStock.com/kate_sept2004
