Behandlingen av kryptovaluta enligt brittiska skatteregler kan vara förvirrande, men HMRC har nyligen publicerat vägledning som förklarar vilka typer av skatter kryptovaluta är föremål för, hur mycket skatt du kan förvänta dig att betala och när du inte behöver betala någon skatt på dina tillgångar alls.

Regeringen har dock varnat för att lagstiftningen ständigt utvecklas i takt med att kryptosektorn växer i storlek och andel, så se till att kolla in regelbundet för att se om det finns några förändringar som kan påverka din skattebehandling.

Med uppskattningsvis 2,3 miljoner britter som äger kryptovaluta i juni 2021, blir det allt viktigare att förstå hur skatt tillämpas på kryptotillgångar i Storbritannien. I den här artikeln förklarar vi vilka skatter som gäller för kryptovaluta, hur mycket du kan förväntas betala och hur du går tillväga för att betala det du är skyldig.

Är kryptovaluta skattepliktig i Storbritannien?

Ja, kryptovaluta är föremål för skatt i Storbritannien. Alla som bor i Storbritannien och innehar kryptotillgångar – som bitcoin eller andra kryptovalutor – beskattas för vinsten de gör på dem, men bara när de överstiger den årliga skattefria ersättningen. Dessa vinster (eller "vinster") måste registreras och rapporteras till HMRC som en del av en individs självdeklaration. Det skattefria bidraget, och hur mycket skatt du måste betala, varierar beroende på vilken typ av skatt som HMRC beslutar om gäller dig.

Kapitelvinstskatt på kryptovaluta förklaras

Skatten som de flesta investerare måste betala på kryptovaluta är kapitalvinstskatt (CGT), och baseras på en procentandel av skillnaden mellan priset du köpte din kryptovaluta för och hur mycket du sålde den för – dvs vinsten du gör på att handla det.

Du behöver bara betala CGT på dina kryptovalutainnehav om dina totala vinster överstiger den årliga skattefria ersättningen, som är £12 300 för skatteåret 2021/22. Om dina vinster förblir under denna tröskel kommer du inte att vara skyldig att betala någon CGT alls. Detta betyder också att om du inte aktivt handlar med någon kryptovaluta behöver du inte betala CGT, eftersom det bara gäller dina vinster - inte dina innehav i sig.

Om du till exempel skulle köpa bitcoin för £10 000 och inte göra några transaktioner med det under loppet av skatteåret, skulle du inte behöva betala någon CGT. Men om du köpte 10 000 pund i bitcoin och sålde det vid ett senare tillfälle för 30 000 pund (motsvarande 20 000 pund i vinst), skulle du vara skyldig att betala CGT på beloppet av dina vinster som överstiger den skattefria ersättningen. Därför, även om de första £12 300 av dina vinster är skattefria, måste du betala CGT för de återstående £770 du tjänade över denna tröskel.

Mängden CGT som du betalar är olika beroende på vilken skatteklass du faller under. Vi diskuterar detta mer i detalj längre fram i den här artikeln.

Inkomstskatt på kryptovaluta förklaras

Det finns "exceptionella" omständigheter när HMRC anser att den stora volymen och sofistikeringen av handel med kryptovalutor som någon antar utgör en finansiell handel i sig själv. Detta ses då som en form av inkomst och är skyldig att betala inkomstskatt (IT), även om detta är sällsynt och inte gäller de flesta investerare i kryptovaluta.

HMRC förklarar att huruvida inkomstskatt är tillämplig eller inte beror på "ett antal faktorer och de individuella omständigheterna", men det finns för närvarande ingen konkret regel eller tröskel som avgör vid vilken tidpunkt du byter från att vara skyldig för CGT till att vara inkomstskyldig. beskatta. Om du är osäker på vilken som gäller dig kan det vara klokt att kontakta en oberoende skatterådgivare för att hjälpa dig.

Alla vinster som ska betalas för inkomstskatt behandlas ungefär som arbetsinkomster enligt brittisk skattelagstiftning, som kan uppgå till upp till 45 % beroende på din skatteklass, men bara om dina vinster överstiger den årliga tröskeln på £12 570 för skatteåret 2021/22 .

Det finns också unika regler för de som tar emot kryptovaluta av sin arbetsgivare som en form av icke-kontant betalning, de som själva bryter kryptovaluta eller de som driver ett företag som handlar med kryptovaluta istället för traditionella "fiat"-pengar (som GBP eller USD). ). Dessa individer är skyldiga att betala både inkomstskatt och folkförsäkring på sina vinster.

Hur mycket skatt måste du betala på kryptovaluta?

Hur mycket skatt du behöver betala på ditt kryptovalutainnehav beror på vilken skatt du är skyldig att betala, hur mycket vinst du har gjort och vilket skatteintervall du faller under.

Exempel - Kapitalvinstskatt på kryptovaluta

Tillämpligt om dina kryptovalutavinster har överskridit den årliga skattefria ersättningen på £12 300. Du kommer att vara skyldig att betala CGT till följande priser:

Exempel: Du är föremål för CGT. Du är en grundskattebetalare. Du köper bitcoin för £10 000 och säljer den vid ett senare tillfälle för £25 000 (uppgår till £15 000 i vinst). Du har gjort vinster på £2 700 över det årliga skattefria bidraget. Du måste betala 10 % CGT på detta belopp. Därför måste du betala £270 i CGT på din vinst i bitcoin.

Exempel - Inkomstskatt på kryptovaluta

Tillämpligt om dina kryptovalutavinster har överskridit den årliga skattefria ersättningen på £12 570. Du kommer att vara skyldig att betala IT enligt följande priser:

Exempel: Du är föremål för inkomstskatt. Du är en högre skattebetalare. Du köper bitcoin för £10 000 och säljer den vid ett senare tillfälle för £30 000 (uppgår till £20 000 i vinst). Du har gjort vinster på £7 430 över det årliga skattefria bidraget. Du kommer att behöva betala 40 % IT på denna vinst. Därför måste du betala £2 972 i inkomstskatt på dina vinster från bitcoin.

Så här betalar du skatt på kryptovaluta

Du måste lämna en självdeklarerad skattedeklaration och deklarera eventuella skattepliktiga vinster du har gjort från kryptovaluta till HMRC. Du måste betala en sanktionsavgift om du inte deklarerar dina skattepliktiga vinster eller betalar den skatt som krävs inom den årliga deadline.

För innevarande beskattningsår är tidsfristen 31 januari 2022. Men om du aldrig har lämnat en självdeklaration tidigare måste du ha registrerat dig för självdeklaration senast den 5 oktober 2021 – det gör du på GOV.UK:s hemsida . Du har fram till den 31 januari 2022 på dig att betala skatten du är skyldig HMRC för eventuella skattepliktiga vinster. Det finns flera sätt att göra det, bland annat genom internetbank eller check. Beloppet kommer vanligtvis att tas via din valda metod inom 5 arbetsdagar.

Om du inte har registrerat dig för innevarande beskattningsår senast den 5 oktober, bör du fortfarande registrera dig så snart som möjligt, men du kan bli utsatt för en straffavgift på 100 £ om din skattedeklaration är upp till 3 månader försenad, och ännu mer om din skattesedel betalas faktiskt för sent. Vid sena betalningar debiteras ränta. GOV.UK-webbplatsen har en kalkylator som kan hjälpa dig att uppskatta påföljden du kan få för en sen skattedeklaration eller betalning.

Alla kvalificerade vinster som görs under det kommande skatteåret (6 april 2022 till 5 april 2023) måste betalas till HMRC senast 31 januari 2023. Du kan följa samma process för att registrera dig för en självdeklaration på GOV.UK webbplats om du aldrig har skickat in en tidigare.

Mer läsning om kryptovaluta

Om du behöver fräscha upp din förståelse av kryptoindustrin, gå till vår nybörjarguide för att investera i bitcoin och kryptovaluta, eller kolla in vår förklarande om vad bitcoin är och hur det fungerar. Du kan också bläddra i vår lista över de bästa utbytesplattformarna för kryptovaluta i Storbritannien, och vår uppdelning om hur - och i vilken utsträckning - kryptovaluta regleras i Storbritannien.