Skatter är en stor del av att driva ett företag, och de kan ta en vägtull på ditt bankkonto. Men ibland kan du få återbetalning av inkomstskatt för ditt företag. Om du gör det måste du veta hur du registrerar en journalanteckning för återbetalning av inkomstskatt i dina böcker.
IRS eller staten utfärdar en skatteåterbäring om du betalar för mycket på dina skatter. Återbetalning sker endast när du betalar mer skatt till staten än du eller ditt företag är skyldiga. Men behöver du registrera en återbetalning av inkomstskatt i ditt företags bokföringsböcker? Svaret:Det beror på.
Din affärsstruktur avgör om du behöver registrera en journalanteckning för återbetalning av inkomstskatt. Endast vissa affärsenheter behöver registrera journalanteckningar för återbetalning av inkomstskatt.
Affärsenheter som inte gör det måste registrera en återbetalning av inkomstskatt som en journalanteckning inkluderar:
S Corps, partnerskap och enskild firma har alla genomgående beskattning. Med genomgående beskattning inkluderar ägaren företagsinkomster på sin personliga inkomstdeklaration. Företaget betalar inte direkt skatterna och ägaren får eventuella återbetalningar snarare än företaget. Eftersom ägaren får en återbetalning och inte företaget, gör inte registrera journalanteckningen i företagets böcker.
*Om du har en LLC kan du lämna in dina skatter som S Corp, enskild firma, partnerskap eller C Corp. Så om du har en LLC, avgör hur du beskattas om du måste registrera en journalpost för återbetalning av inkomstskatt. Till exempel måste en LLC som beskattas som ett företag registrera en post för återbetalningar.
Så vilken typ av företag gör behöver du ha en journalanteckning för återbetalning av inkomstskatt? C-företag.
C-företag (och affärsenheter som beskattas som C Corps) är de enda affärsenhet som måste registrera en journalanteckning för återbetalning av inkomstskatt som utfärdats av regeringen. Varför? Eftersom C-företag och enheter som beskattas som C Corps är de enda företagen som direkt betalar federal inkomstskatt till regeringen med dubbelbeskattning
En LLC som beskattas som C Corp och C Corps använder båda dubbelbeskattning istället för genomgående beskattning. C Corps betalar skatt på sina årsinkomster. När bolaget betalar ut utdelning till aktieägarna har utdelningen skatteskulder. Aktieägarna betalar skatt på den utdelning de får. Så inkomsten beskattas två gånger (därav dubbelbeskattning).
Om ditt företag är ett C-företag (eller beskattas som ett) och du betalar för mycket företagsinkomstskatt under hela året, utfärdar regeringen ditt företag en återbetalningscheck. Dokumentera inkomstskatteåterbäringen du får i ditt företags böcker. Men hur utfärdar regeringen en skatteåterbäring?
Gör journalanteckningar till en vind med Patriot's AccountingVanligtvis är skatter en kostnad för att göra affärer. När du är skyldig skatt har du skulder på din balansräkning tills du betalar ut skatterna. Om regeringen utfärdar en återbetalning till dig är återbetalningen en tillgång (aka en fordran). Låt oss dyka ner i några anledningar till varför du kan få en återbetalning.
Ditt företag kan få företagsskatteavdrag som minskar din skatteskuld. Skatteavdrag (t.ex. skattelättnader för coronavirus) sänker din skatteskuld genom att subtrahera krediten från det totala beloppet för skatter du är skyldig.
Säg till exempel att din skatteskuld är 1 000 USD och att du har ett skatteavdrag på 500 USD. Med skatteavdraget på $500 är du bara skyldig $500 till regeringen.
I vissa fall kan ditt skatteavdrag vara större än din skatteskuld. Om detta händer kan du bli föremål för återbetalning om skatteavdraget är återbetalningsbart. Till exempel har du en återbetalningsbar skattekredit på 1 000 USD och en skatteskuld på 500 USD. Du skulle få en återbetalning på 500 USD.
Under hela året kan ditt företag göra månatliga eller kvartalsvisa betalningar till staten. När du lämnar in din företagsdeklaration tillämpar IRS dina betalningar på saldot du är skyldig.
Om du inte betalar tillräckligt med skatter till regeringen baserat på dina skatteanmälningar är du skyldig regeringen skillnaden. Till exempel visar din avkastning en skatteskuld på 1 000 USD. Du betalade $200 per kvartal. Din skatteräkning är $200 eftersom du bara betalade $800 ($200 X 4 kvartal) för året.
Om du betalar för mycket din skatt under hela året kan det resultera i en skatteåterbäring. Till exempel betalar du 300 USD varje kvartal, och dina skattedeklarationer visar en skatteskuld på 1 000 USD. Regeringen är skyldig dig en återbetalning på 200 USD eftersom du betalade 1 200 USD (300 USD X 4 kvartal) istället för 1 000 USD för året.
Om du får en återbetalning för ditt företag, registrera journalposten för återbetalning av inkomstskatt i dina böcker.
Återigen, registrera skatter som skulder i dina böcker innan du betalar dem. Markera en återbetalning som en fordran (aka en tillgång) när du får återbetalningen. När du använder dubbel bokföring finns det två steg för att registrera en återbetalning av inkomstskatt.
När du överför skattebetalningen till staten, registrera betalningen i din huvudbok. Använd debeter och krediter för att visa att du betalade skatterna:
| Datum | Konto | Anteckningar | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|---|
| XX/XX/XXXX | Inkomstskattekostnad | Betalning av skatt | X | |
| XX/XX/XXXX | Kontanter | X |
Debitera ditt inkomstskattekonto för att öka dina utgifter och visa att du betalat skatten. Kreditera ditt kontantkonto för att minska dina tillgångar. Detta visar att du har mindre pengar efter att ha betalat skattekostnaden.
Får du tillbaka din inkomstskatt? Bra! Ange återbetalningsbeloppet i din huvudbok för att återföra skattebetalningstransaktionen.
Använd följande poster för att visa att du fått en återbetalning av inkomstskatt:
| Datum | Konto | Anteckningar | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|---|
| XX/XX/XXXX | Kontanter | Fick återbetalning av inkomstskatt | X | |
| XX/XX/XXXX | Inkomstskattekostnad | X |
Att debitera ditt Kontantkonto ökar dina tillgångar och visar att du fått återbetalningen. Kreditering av ditt inkomstskattekonto återställer din ursprungliga inmatning, vilket minskar dina utgifter.
Vad händer om du vet att du får en återbetalning men inte har fått den ännu? Du kan också registrera det i dina böcker. Så här visar du en framtida återbetalning:
| Datum | Konto | Anteckningar | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|---|
| XX/XX/XXXX | Inkomstskattefordran | Återbetalning förväntas | X | |
| XX/XX/XXXX | Betalbar inkomstskatt | X |
Debitera ditt inkomstskattefordringskonto för att öka dina tillgångar och visa att du förväntar dig att få en återbetalning i framtiden. Kreditera ditt inkomstskattekonto för att återställa den ursprungliga inmatningen för att betala skatterna.
När du har fått den förväntade återbetalningen, registrera en andra journalpost för att flytta återbetalningen till ditt kontantkonto. Så här registrerar du återbetalningen du fick:
Din journalanteckning bör se ut så här:
| Datum | Konto | Anteckningar | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|---|
| XX/XX/XXXX | Kontanter | Återbetalning mottagen | X | |
| XX/XX/XXXX | Inkomstskattefordran | X |
Den här artikeln har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet 28 september 2017.
Det är dags för skattepratet
Skatteändring är här:Så här planerar du för det
För företagsägare, It's a Seller's Market
6 skattestrategier för pension
En ny skattelättnad för hyresinkomster
2 Viktiga skatteförändringar för småföretag 2018
5 starttips för lastbilsföretag
När ska man lämna in en ändrad skattedeklaration för småföretag