Deloitte var nyligen värd för Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) och ansvariga för kvalificerade mellanhänder (QI) och efterlevnadsansvariga för ett särskilt utbildningsevenemang om hur de bäst bör förbereda sig för de kommande RO-certifieringskraven.

Representerar över 85 olika finansiella institutioner , deltog deltagarna i interaktiva sessioner som syftade till att förbereda dem för de periodiska certifieringarna, som kommer att påbörjas redan i juli 2018.

Den här artikeln representerar den första i en serie i fem delar som är utformad för att geinsikter i de kommande QI RO-certifieringsleveranserna och de prioriterade områdena för finansiella institutioner.

2014 års QI-avtal ersatte det tidigare externa revisionskravet för QIs med ett internt efterlevnads- och granskningsprogram. Som en del av detta efterlevnadsprogram måste RO:er nu göra periodiska efterlevnadscertifieringar till US Internal Revenue Service.

Den första certifieringsperioden slutar i slutet av det tredje hela kalenderåret som QI-avtalet är i kraft. För flertalet QI-avtal, som ingicks den 1 juli 2014, innebär det att certifieringsperioden löper ut den 31 december 2017 . Eftersom förberedelserna för certifieringen omfattar mycket mer än att välja en granskare och låta den genomföra den periodiska granskningen, utgjorde detta seminarium en möjlighet att lyfta fram för QIs vad deras kommande prioriteringar bör vara. Dessutom, med den första periodiska certifieringen av FATCA-efterlevnad som krävs senast 1 juli 2018 , vi skulle kunna mäta hur förberedda finansinstitutioner är inför 2018.

Den omfattande agendan undersökte utvecklingen i världen av amerikansk källskatt , vad som ska ingå i ett efterlevnadsprogram och omfattningen av RO-certifieringen. Ämnesexperter från Deloitte och finansbranschen delade ocksåinsikter om granskarens roll , som ger användbara tips inom områdena dokumentation, innehållande och rapportering.

Deltagare vid evenemanget ekade oro inom dessa områden, inklusive en brist på intern kunskap i detta utrymme och behovet av att uppdatera föråldrade procedurer . Dessutom dök följande nya ämnen upp, som kommer att behandlas i den kommande artikelserien:  

1. Vad innebär QI-granskningen och finns det några aspekter av QI-certifieringen som inte täcks av granskningen?
2. Från registrerade ansedda FIs till sponsrande enheter:Utforska de olika typerna av certifieringar.
3. Hur man skiljer mellan ett materialfel och en händelse av standard och deras effekt på certifieringen .
4. Deloitte insikter från den första omgången av recensioner och vilka QI-prioriteringar bör vara .

Med fortfarande ett antal öppna frågor, brist på historisk erfarenhet av de nya certifieringsförfarandena och behovet av ett omfattande efterlevnadsprogram före certifieringarna lovar 2018 att bli ett hektiskt år för Schweiz mångfald av FATCA- och QI-ansvariga.