"Jag kollade det månatliga faktabladet för min aktiefond och fann att aktiefördelningen var mindre än 65 % av inhemska aktieandelar. Kommer detta att klassas som en skuldfond och jag måste betala mer skatt på det?”. En diskussion.

Meddelande: Ett nytt seminarium är tillgängligt:​​Hur man konstruerar en långsiktig investeringsportfölj – en guide för nybörjare. Du kan registrera dig via det här formuläret .

Låt oss börja med den exakta definitionen av en aktieorienterad fond:"Investerare kan notera att beskattningen av ett aktieorienterat system endast kommer att tillämpas på systemet om fondtillgångarna investeras i aktieandelar i inhemska företag till omfattning av mer än 65 % av fondens totala intäkter. Andelen aktieinnehav i fonden ska beräknas med hänvisning till det årliga genomsnittet av månadsgenomsnittet för öppnings- och slutsiffrorna. I alla andra fall kommer beskattning av annat än aktieinriktat system att vara tillämplig”. Källa: schemadokument SBI Dynamic Asset Allocation Fund. Tack till Dr Ramesh Mangal för att han påpekade detta.

Ska jag betala mer skatt om min fonds aktieinnehav faller under 65 %? Även om aktieavsättningen under en månad är mindre än 65 % är det årsgenomsnittet av den månatliga avsättningen som har betydelse. Skattestatusen bestäms utifrån detta årsgenomsnitt. Skattestatusen kan ändras när du förblir investerad. Endast skattestatusen i månaden för inlösen avgör fondens karaktär och den skatt du behöver betala.

För SBI-fonden beräknas detta årliga genomsnitt på månadsbasis och skattestatusdata är tillgänglig för de senaste fem åren. Anledningen är att fonden har en tillgångsallokeringspolicy där aktieinnehavet kan svänga från 0 till 100 % och ränteintäkter från 100 % till 0 %.

Presentationsdokumentet för SBI Dynamic asset allocation fund presenterar fina exempel på hur denna regel fungerar. Två skärmdumpar visas nedan. Obs! skattereglerna på aktiefonder har ändrats sedan denna presentation gjordes. Så vänligen ignorera den faktiska skattesatsen som visas.

Nyckelalternativ: Om vi ​​investerar i en sådan dynamisk tillgångsallokeringsfond och det står så i dess investeringsstrategi att aktieallokeringen kan minska under 65 %, då måste skattestatusen för systemet under inlösenmånaden fastställas – förhoppningsvis skulle andra AMC:er också publicera status data som SBI.

Då bör besittningstiden vara beräknande och lämplig långsiktig eller kortsiktig kapitalvinstskatt betalas i enlighet med systemets skattestatus - eget kapital eller skuld. För utdelningar ska skattestatusen på avstämningsdagen för utdelningen användas.