En bruttofördelning är summan pengar du tar ut från ett konto, vanligtvis ett pensionskonto som en IRA eller en 401(k). Om pengarna på kontot har satts in före skatt, måste du betala skatt på uttaget, och det belopp som blir över efter betalningen av skatter är nettofördelningen. Om uttaget är ett tidigt uttag måste du också betala en straffavgift på 10 procent på bruttobeloppet.
För att beräkna brutto- vs. nettofördelning, subtrahera helt enkelt mängden skatt som betalats på det utdelade beloppet. Beloppet som fördelas före skatt är brutto och beloppet efter skatt är netto. Eventuell straffavgift för förtida uttag beräknas på bruttobeloppet, liksom vanliga inkomstskatter.
Bruttobelopp är totala belopp före avdrag , medan nettobeloppen är det som återstår efter avdrag är tagna. Till exempel är din bruttolön din lön före skatt och andra avdrag som betalningar för försäkringar eller pensionsavgifter. När dessa avdrag har tagits ut är din nettolön vad du tar hem.
Detta gäller även för distributioner. Om du tar en utdelning från ett investeringskonto är det belopp du tar ut bruttobeloppet och om du betalar skatt på utdelningen är det belopp du får behålla nettobeloppet.
Pensionskonton som traditionella IRA och 401(k)s finansieras med dollar före skatt. Det betyder att pengarna kommer ur din bruttolön och går in på kontot. Fördelen där är att din skattepliktiga inkomst minskar; till exempel, om din bruttolön för veckan är 1 000 USD och du bidrar med 200 USD per vecka till din 401(k), betalar du bara skatt på 800 USD för veckan.
Skatterna är dock bara uppskjutna. När du tar tillbaka pengarna från 401(k) måste du betala skatt på dem till den vanliga inkomstskattesatsen för din skatteklass. När det händer kommer du att se brutto- vs. nettofördelning spela in.
När du tar utdelningar från en IRA före skatt eller 401(k), måste du betala skatt på uttagen till den vanliga inkomstskattesatsen. Om uttaget är ett tidigt uttag (dvs. du har inte uppnått 59 1/2 års ålder och du inte har uppfyllt vissa kriterier), måste du betala ytterligare 10 procent straffskatt .
Den sanktionsskatten beräknas på bruttofördelningen, liksom de vanliga inkomstskatterna. Du får inte dra av vanliga skatter och sedan räkna ut straffavgiften på den återstående nettoinkomsten; de kommer alla från toppen.
Anta till exempel att du har 100 000 $ i din 401(k) och att du vill ta ut allt eftersom du inte vill arbeta 2020. När du tar ut 100 000 $ är det beloppet bruttofördelningen .
Du måste betala skatt enligt de vanliga inkomstskattesatserna, som för skatteåret 2020 för en ogift individ är:
Om du lägger till dessa belopp kommer den totala skatten till 18 079,50 USD.
Om du inte är 59 1/2 ännu, måste du också betala en 10 procents straffskatt på bruttofördelningsbeloppet – 10 procent av $100 000 är $10 000. Lägg till dina vanliga inkomstskatter är det totala du är skyldig $28 079,50, vilket ger dig en nettofördelning på 71 920,50 USD.
Skatteklasserna är olika för gifta personer som ansöker gemensamt och om du har andra inkomster förutom pensionsfonden. Dessa variabler kan påverka hur mycket du betalar i skatt.
