Företag deklarerar aktiesplit av ett antal skäl, bland annat för att hålla aktiekursen tillräckligt låg för att locka vanliga investerare. Företag går också samman med varandra för att dra nytta av nya möjligheter och nya marknader. Endera eller båda dessa händelser kan påverka din aktieportfölj under året, och om det händer måste du veta hur du rapporterar eventuella efterföljande försäljningar och aktieintäkter till Internal Revenue Service.

Steg 1

Hitta den ursprungliga kostnadsbasen för aktien som är involverad i sammanslagningen eller splittringen. Du måste rapportera din kapitalvinst till IRS om du sålt din aktie efter spliten. Du är också skyldig att rapportera aktieförsäljningen och kapitalvinsten om fusionen innebar att det förvärvande företaget likviderade dina aktier och betalade dig kontant för dem. Du behöver inte rapportera något till IRS om aktien finns kvar på ditt konto och inte har sålts. Trots det är det viktigt att spåra din kostnadsbas, eftersom du förmodligen kommer att sälja den aktien en dag.

Steg 2

Justera din kostnad per aktie för att ta hänsyn till effekten av aktieuppdelningen. Om du ursprungligen köpte 200 aktier för $30 per aktie och det precis deklarerade en 2-för-1-delning, betyder det att din justerade kostnadsbas nu är $15 per aktie. Efter spliten har du nu 400 aktier istället för de ursprungliga 200.

Steg 3

Lägg till eventuella skattepliktiga utdelningar du tjänat under åren till kostnadsbasen för aktien. Du har redan betalat skatt på dessa utdelningar, så de blir en del av din kostnadsbas. Du bör också inkludera i din kostnadsbas den ursprungliga courtage du betalade när du köpte aktien.

Steg 4

Vänta tills 1099-B-formulären kommer med posten innan du lämnar in dina skatter om du sålde aktier under föregående år som ett resultat av sammanslagningen eller aktieuppdelningen. 1099-B listar intäkterna från försäljningen, och det är sedan upp till dig att beräkna den korrekta kapitalvinsten eller förlusten.

Steg 5

Ladda ner schema D från IRS-webbplatsen om du har en kapitalvinst eller förlust att rapportera. Ange beloppet för kapitalvinsten eller förlusten för aktien som är involverad i fusionen eller splittringen, överför sedan det beloppet till ditt 1040-formulär och lägg det till din övriga inkomst.

Saker du behöver

• Köpbekräftelse

• Försäljningsbekräftelse

• Schema D

• 1040-formulär