Det kanadensiska skattefria sparkontot (TFSA) har en viss likhet med U.S. Roth IRA. Båda ger icke avdragsgilla bidrag och skattefria uttag. TFSA-kontot är mindre restriktivt när det gäller strafffria uttag och fungerar därför som ett allmänt sparande/investeringsmedel, inte ett enbart inriktat på pensionering.
A Registered Retirement Savings Plan (RRSP) är analogen till den amerikanska traditionella IRA. Till skillnad från en TFSA är bidrag till en RRSP avdragsgilla och uttag är skattepliktiga som vanlig inkomst. Dessutom får RRSP-bidragen inte överstiga 18 procent av ditt föregående års arbetsinkomst , upp till det maximala årliga beloppet, medan TFSA tillåter upp till 100 procent bidrag av arbetsinkomsten, med förbehåll för ett årligt tak. RRSP-konton måste konverteras till andra typer av konton vid 71 års ålder, men inget sådant krav finns för en TFSA.
Alla kanadensiska invånare kan öppna TFSA om de har fyllt 18 år och har ett kanadensiskt socialförsäkringsnummer (SIN). Åldersgränsen är 19 för vissa kanadensiska territorier och provinser, i vilket fall kan du retroaktivt ge ditt bidrag för 18 år när du fyller 19. Icke-invånare i Kanada kan öppna en TFSA, men bidrag är föremål för en månatlig skatt på 1 procent för varje månad bidraget finns kvar på kontot. Du kan också bidra till TFSA för en make eller sambo.
Du kan öppna en eller flera TFSA hos ett finansinstitut, försäkringsbolag eller kreditförening som utfärdar dessa konton. Du måste ge emittenten identifierande information, inklusive ditt SIN och födelsedatum, och eventuella stödjande dokument som den kräver. Emittenten registrerar sedan din TFSA hos regeringen och du kan börja ge bidrag. Om du ger ofullständig eller felaktig information kommer ditt konto inte att registreras och alla inkomster du tjänar kommer att bli föremål för aktuell inkomstskatt.
TFSA-reglerna tillåter kvalificerade investeringar: kontanter, obligationer, fonder, börsnoterade aktier, garanterade investeringscertifikat och särskilda aktier i småföretag. Precis som med Roth IRA, är självstyrande TFSA:er tillgängliga och ger större utrymme för vilka typer av investeringar du kan göra. Vissa investeringstyper är förbjudna, inklusive de flesta skulder från kontoinnehavaren, skulder eller aktier i ett bolag, partnerskap eller trust där du har en andel på minst 10 procent eller en som du inte har armlängds avstånd i /em> affärer. Bolån som är försäkrade av Canada Mortgage and Housing Corporation är tillåtna.
Från och med 2015 är det maximala årliga bidraget till en TFSA C$10 000. Till skillnad från med en Roth IRA kan du bidra med detta belopp till din TFSA även om du har en hög inkomst. TFSA använder ett koncept som kallas bidragsrum , vilket är summan av din nuvarande årliga bidragsgräns, tidigare års uttag och outnyttjat föregående års bidragsrum. På grund av bidragsutrymmet kan dina faktiska bidrag överstiga 10 000 C$ under året. Insatser som överstiger ditt bidragsrum kommer att beskattas med 1 procent per månad för varje månad kvarstår överskottet. Du kan bidra med utländsk valuta, men det kommer att rapporteras i termer av kanadensiska dollar för att upprätthålla det årliga bidragstaket. Du kan också bidra med icke-kontanta kvalificerade investeringar till deras nuvarande verkliga marknadsvärde. Du kan bidra till en TFSA vid vilken ålder som helst över miniminivån.
Du kan ta ut valfritt belopp skattefritt från din TFSA när som helst. Uttag under året minskar inte det totala beloppet som redan tillskjutits för året. Dessa uttag läggs till ditt bidragsrum först i början av nästa år. Det finns ingen påföljd för tidiga uttag, och uttag påverkar inte din rätt till statliga skattelättnader och förmåner. TFRA-tillgångar kan ärvas skattefritt av en efterlevande make eller sambo.
