Nyligen har IRS börjat skicka ut brev till mer än 10 000 innehavare av kryptovaluta och varna dem om att de kanske inte har rapporterat sina kryptoinnehav och transaktioner korrekt på sin skattedeklaration. Observera att CP2000 är den senaste versionen av dessa brev som verkar vara allvarligare än de tidigare 6174 och 6174-A kryptobokstäver .
Den här guiden går igenom dessa brev, hur kryptovaluta behandlas i skattesyfte och vad du kan göra med CP2000.
Till skillnad från de brev som byrån skickade ut i slutet av juli, anger Notice CP2000 belopp som individer ska vara skyldiga IRS.
Det här nya IRS-meddelandet är avsett för tillfällen då det finns avvikelser mellan informationen som skattebetalarna rapporterar på sin skattedeklaration och informationen som myndigheten erhåller oberoende från tredje part (från 1099-K's som regeringen får från kryptovalutabörser). Det belopp som anges på meddelandet är det föreslagna beloppet som IRS anser att skattebetalarna är skyldiga, även om skattebetalare kan bestrida beloppen inom 30 dagar efter att de mottagit meddelandet. Byrån varnar för att underlåtenhet att svara på brevet kan medföra ytterligare ränta och straffavgifter.
Populära börser som Coinbase, Gemini och andra skickar till regeringen en Form 1099-K med information om bruttobeloppen för dina transaktioner på börsen. Detta inkluderar alla köp, sälj, överföringar etc, och som ett resultat kan detta antal som rapporteras på 1099-K vara extremt högt. Exchange skickar ofta också en kopia av denna 1099-K.
1099-K GÖR INTE representerar dina vinster eller förluster från att köpa och sälja kryptovaluta. Den rapporterar endast bruttointäkterna från alla transaktioner du har gjort på nätverket.
IRS är medveten om dina kryptovalutatransaktioner på grund av dessa 1099-K:s som skickas till dem.
IRS behandlar kryptovalutor som egendom för skatteändamål, inte som valuta. Precis som med andra former av egendom – aktier, obligationer, fastigheter – ådrar du dig en skatterapporteringsskyldighet när du säljer eller handlar din kryptovaluta för mer eller mindre än du förvärvade den för.
Om du till exempel köpte 0,1 Bitcoin för 1 000 $ i april 2018 och sedan sålde den två månader senare för 2 000 $, har du en reavinst på 1 000 $.
Denna vinst redovisar du i din deklaration och beroende på vilken skatteklass du faller under betalar du en viss procent av skatten på vinsten. Priserna varierar baserat på din skatteklass samt beroende på om det var en kortsiktig eller en långsiktig vinst.
För att kunna rapportera dessa vinster och förluster på dina skatter måste du ha register över din kostnadsbas och verkligt marknadsvärde för varje försäljning eller handel av dina kryptovalutor vid försäljningstillfället. Kostnadsbas är helt enkelt den summa pengar du lägger in för att förvärva tillgången. Verkligt marknadsvärde är bara det dollarvärde som du fick vid försäljning eller avyttring av tillgången.
Om du fortsätter med exemplet ovan är din kostnadsbas 1 000 USD och ditt verkliga marknadsvärde är 2 000 USD. Du skulle rapportera var och en av dessa siffror tillsammans med $1 000 vinsten från transaktionen på dina skattedokument. Du rapporterar dessa transaktioner på formulär 8949 . Den här processen borde låta bekant om du investerar i eller handlar med aktier, eftersom det är samma rapporteringsprocess som aktiehandlare går igenom.
Du kan läsa vår skatteguide för kryptovaluta för en mer komplett och grundlig översikt.
Det första du bör göra är att faktiskt beräkna det korrekta beloppet av skatter du är skyldig på dina kryptovalutavinster.
Eftersom 1099-K från kryptovalutabörser ofta är otroligt vilseledande och inte relevanta för rapportering av kapitalvinster och förluster, är det stor sannolikhet att det belopp som IRS hävdar att du är skyldig är felaktigt. 1099-K:s tar inte hänsyn till kostnadsinformation som är väsentlig för korrekt vinst/förlustrapportering.
För att faktiskt beräkna vad du är skyldig i skatt, kan du följa exemplet ovan för att beräkna dina kapitalvinster och förluster för varje handel med kryptovaluta och skattepliktig händelse du ådragit dig under de senaste åren.
Om du inte vill göra dessa beräkningar för hand kan du också använda skatteprogramvara för kryptovaluta för att automatisera hela skatterapporteringsprocessen.
När du väl vet hur mycket du är skyldig eller inte riktigt är skyldig i skatt, kommer du att vara rustad att svara på CP2000-meddelandet. Det är mycket möjligt att det belopp som IRS hävdar att du är skyldig är felaktigt.
Vi rekommenderar att du ansluter till en skatteexpert i kryptovaluta med ytterligare frågor om hur man reagerar på CP2000 eftersom situationer kan variera från person till person.
Eftersom kryptovalutadata ofta är utspridda över många olika börser, plånböcker och andra plattformar kan det vara svårt för användare att rapportera all sin aktivitet på Form 8949.
De flesta affärer noteras i andra kryptovalutor och inte värden i amerikanska dollar, vilket bidrar till detta problem. Till råga på det, kan kryptovalutabörser inte ge sina användare korrekta skatterapporter på grund av digitala valutors överlåtbara natur.
Du kan läsa mer om varför börser inte kan ge användarna korrekta skatterapporter i vår artikel:The Cryptocurrency Tax Problem .
Många användare av kryptovaluta vänder sig till kalkylatorer för kryptoskatt för att hjälpa dem att automatisera hela processen med att skapa Form 8949 och andra skatterapporter för sina kryptovalutatransaktioner. Detta gör det möjligt för dem att hålla sig i IRS:s goda nåder samtidigt som de förblir aktiva på kryptomarknaderna utan huvudvärk.
Du kan använda programvara som CryptoTrader.Tax för att automatiskt generera dina nödvändiga formulär. Du kan helt enkelt ge dessa formulär till din revisor så att de kan ändra dina tidigare skattedeklarationer korrekt med dem, importera dem till populära skatteregistreringsprogram som TurboTax , eller så kan du använda dem för att själv ändra dina skattedeklarationer.
Nedan finns en video som förklarar hur CryptoTrader.Tax-plattformen fungerar.
Ansvarsfriskrivning – Det här inlägget är endast i informationssyfte och ska inte tolkas som skatte- eller investeringsråd. Tala med din egen skatteexpert, CPA eller skattejurist om hur du ska hantera beskattning av digitala valutor.
