Erforderliga minimidistributioner (RMD) kräver särskild uppmärksamhet. Reglerna kring hur och när du ska ta dem är komplicerade och svårbegripliga, och att ta RMDs skapar en ringeffekt genom hela din ekonomiska plan som kan göra dig redo för några obehagliga överraskningar.
De som har en betydande del av sina tillgångar på skatteuppskjutna konton (som 401(k)s, 403(b)s och traditionella IRAs) är särskilt utsatta. Om dina RMD:er är stora kan du upptäcka att du har mer inkomst än du behöver. Det låter som ett stort problem att ha — tills du inser att din RMD kan stöta dig in i nästa skatteklass.
Det har inte bara konsekvenser för din omedelbara skatteräkning, det kan också påverka hur dina socialförsäkringsförmåner beskattas. Att öka din inkomst kan göra upp till 85 % av dina sociala förmåner skattepliktiga.
Och för att följa krusningen ännu längre nedströms, eftersom Medicare Parts B &D-premier är baserade på din justerade bruttoinkomst (AGI) från två år före det år då du betalar dina premier, kan en högre AGI orsakad av RMD innebära högre Medicare premier också.
Här är fyra sätt att minska RMD så att du kan undvika ringeffekterna av överinkomst.
När du fyller 59½ kan du ta ut dina IRA-medel utan straff, oavsett din arbetsstatus. Att sprida ut dina uttag mellan åldrarna 59½ och 70½ innebär att du får spendera pengar när du behöver och/eller vill ha det, och du behöver inte ta ut stora bitar av pengar senare i livet när du kanske inte behöver de extra medlen. Tänk på att "ingen straffavgift" inte är detsamma som "inga skatter" – du kommer fortfarande att behöva betala skatt på dessa uttag.
Naturligtvis finns det smarta sätt att spendera dessa uttag, men det finns också några inte så smarta sätt. Se till att dina utgiftsmål är i linje med dina pensions- och livsstilsmål. Kommer du att spendera de pengarna på resor medan du fortfarande är arbetsför? Kommer du att använda den för att köpa en långtidsvårdsförsäkring? Du måste göra det val som bäst passar din egen pensionsbild.
En Roth-konvertering låter dig flytta pengar från ett skatteuppskjutet konto till ett skattefritt Roth-konto. Du betalar inkomstskatt på det konverterade beloppet, men du behöver aldrig ta RMD från Roth (åtminstone enligt gällande skattelag). Genom att proaktivt göra Roth-konverteringar kan du låsa in skatten på dina skatteuppskjutna besparingar idag, snarare än att eventuellt betala en högre skattesats (på ett större belopp!) i framtiden.
Låt oss till exempel säga att du är en enskild filurare med $60 000 i beskattningsbar inkomst och $800 000 i en traditionell IRA. Det kan vara fördelaktigt att konvertera upp till 31 000 $ av dina traditionella IRA-besparingar till en Roth IRA för att "fylla upp" din skatteklass på 25 %. Du kommer att beskattas med den ordinarie inkomstskattesatsen på 25 % nu, men eftersom det konverterade beloppet nu finns i en Roth kommer det inte att omfattas av RMDs i framtiden. Och du kommer att njuta av alla typiska fördelar med ett Roth-konto:skattefri tillväxt och distributioner.
För dem som bygger sina ekonomiska planer med fastighetsplanering i åtanke, kom ihåg att alla förmånstagare som inte är makar och som ärver en Roth IRA måste ta RMDs (makar kan undvika RMDs beroende på hur de tar dem), vanligtvis under sin livstid. Den goda nyheten är att RMD kommer att fortsätta att vara skattefria.
Jobbar du fortfarande i 70-årsåldern? Om du äger mindre än 5 % av företaget där du arbetar kan du kanske skjuta upp att ta RMD från din arbetsgivarsponsrade plan före skatt till den 1 april året efter att du går i pension. Detta kan också ge mer tid att göra Roth-konverteringar.
Bonusidé:De superkunniga bland oss kan använda den här möjligheten att rulla över medel före skatt från gamla IRA eller 401(k)s till deras företagsplan före skatt om planen accepterar denna typ av rollover. Denna strategi kallas vanligtvis för en "omvänd rollover", och den kan spara dig ett paket.
Om du planerade att ge dina RMD:er till välgörenhet eftersom du inte behöver överskottsinkomsten, överväg att göra en Qualified Charitable Distribution (QCD) från din IRA. Denna bestämmelse tillåter dig att donera upp till $100 000 årligen från dina IRA till välgörenhet som du väljer. QCD räknas mot ditt RMD-krav och hjälper till att undvika att höja din AGI, vilket, som vi tidigare diskuterat, kan hjälpa till att undvika Medicare-premiehöjningar.
QCD låter dig eventuellt undvika onödig beskattning, och din favoritvälgörenhet får mer pengar. Det är en win-win.
Planering för RMD är full av komplikationer. Gör ett misstag och du kan utsätta dig för flera år av dyra konsekvenser. Ju tidigare du planerar för framtida RMD, desto bättre.
Ställ dig själv och/eller din rådgivare följande frågor för att hjälpa dig avgöra om dina RMD-planeringsstrategier är helt sunda:
