Medan aktiekurserna har fallit under coronakrisen, låt inte det hindra dig från att stödja välgörande ändamål. Även under en nedgång kan donation av aktier vara ett sätt att uppnå det målet och stödja de ideella organisationer som outtröttligt tjänar våra samhällen under denna tid av akut behov.
Den senaste 11-åriga tjurmarknaden gav en otrolig möjlighet för många investerare att växa sin förmögenhet och bättre positionera sig ekonomiskt för framtiden. Även om den senaste nedgången i aktiemarknadspriserna har påverkat portföljens värden, kan många investerare fortfarande äga värdepapper som är värda mer idag än vad de betalade, särskilt om de hålls i ett decennium eller längre.
CARES-lagen, som undertecknades i lag den 27 mars 2020, förbättrade skatteförmånerna för välgörenhetsbidrag 2020. Det justerade bruttoinkomsttaket för kontantutdelning höjdes från 60 % till 100 %, och skattebetalare som väljer standardavdraget kan ta en $300 över gränsen avdrag för kontantdonationer. För generösa givare kan lagändringen effektivt eliminera deras skatteplikt 2020.
Även i en vikande marknadsmiljö kan det därför fortfarande finnas övertygande skäl att överväga att ge från din investeringsportfölj som en del av en övergripande välgörenhetsstrategi.
Här är tre viktiga överväganden för att avgöra om din portfölj kan ge bra möjligheter till välgörenhet på denna marknad:
Du kanske har en viss aktie eller aktiefond som du har haft i många år, men den är nu ur fördel av olika anledningar. Eller så har marknadsnedgången fått dig att ompröva risknivån i din portfölj. Kanske skulle du vilja diversifiera dig från en stor position i en aktie eller en aktiefond. Om du har en kapitalvinst kan det här vara ett bra sätt att finansiera dina givna mål nu och bättre anpassa din portfölj.
Genom att donera en uppskattad aktie direkt till en 501(c)(3) välgörenhetsorganisation, inklusive en donatorrådd fond, får du inte bara en skattelättnad baserad på det verkliga marknadsvärdet om du specificerar avdrag, utan du slipper också betala skatt på kapitalvinsterna. Välgörenhets- eller givarrådgivna fonden undviker också att betala kapitalvinstskatt och kan sälja aktien för att främja sitt uppdrag med kontanta intäkter.
Men om du tänker donera en aktie som handlas med förlust är det bättre att sälja aktien med förlust och sedan donera kontantintäkterna, eftersom skatteavdraget skulle begränsas till det lägsta av din kostnadsbas eller mässan marknadsvärde.
Även efter att ha specificerat avdrag som bolåneräntor, fastighetsskatter, statliga inkomstskatter och sjukvårdskostnader kan många ur ett skatteperspektiv dra nytta av ett välgörenhetsbidrag.
Denna strategi kan vara särskilt användbar för dem som vill maximera sin förmåga att ge välgörenhet under sina toppår. Om man tänker framåt kan de till och med ladda flera år av sitt bidrag till en donatorrådd fond, vilket gör att bidraget kan dras av mot högre inkomst under innevarande år och delas ut över tiden under kommande år. Du kan donera upp till 30 % av din justerade bruttoinkomst i uppskattade aktier i mer än ett år till offentliga välgörenhetsorganisationer och kräva avdraget på årets deklaration.
En stor fördel med att donera aktier är att du kan omvandla en tillgång som skulle beskattas med en kapitalvinstsats till ett vanligt inkomstskatteavdrag. Till exempel kan vinsten på långsiktigt ägda aktier som annars skulle beskattas med 15 % eller 20 % federal kapitalvinstsats istället användas för att kompensera för vanlig inkomst för en individ i marginalskatteklassen på 35 %.
Att undvika kapitalvinstskatter och använda en donerad kapitaltillgång för att kompensera för förvärvsinkomster kan därför, även på en låg marknad, vara ett bra sätt att sträcka på dina pengar och hjälpa en god sak.
Många givare gillar tanken på att snabbt donera pengar till organisationer och saker de bryr sig om. Under en nedåtgående marknad kan de vilja fortsätta äga sina aktier tills priserna återhämtar sig.
Som ett resultat av att CARES Act ökar gränsen för kontantutdelning, har generösa givare ett stort skatteincitament att öka sina kontantutdelningar till ideella organisationer.
För de välgörenhetsinriktade investerare som gillar tanken på att i första hand ge pengar, överväg att donera några av dina portföljvinster för att komplettera ditt kontantutgivande. De kontanter som du annars skulle ha gett skulle sedan kunna omdirigeras för att köpa samma mängd aktier, vilket effektivt ökar din kostnadsbas för dessa investeringar.
Denna strategi är i själva verket en form av dollarkostnadsgenomsnitt och hjälper till att minska skattekostnaden på vägen när investeringen är såld. Jag har sett många investerare komma in i en regelbunden rytm med att använda den här strategin över tid, vilket kan vara ett bra sätt att fortsätta att sätta pengar på att arbeta i portföljen, finansiera välgörande ändamål och spara på skatter.
Aktier kan vara en stor källa för att bygga välstånd över tid, trots den betydande volatilitet vi har upplevt nyligen. De kan också ge en effektiv grund för att bygga en välgörenhetsstrategi genom hela marknadscykler, särskilt under dessa tider när behoven är som störst och effekten är störst.
