Oavsett om du redan är pensionerad eller funderar på det, är det viktigt att upprätta en plan för att samordna både förväntade pensionsmål och en plan för äldre tillgångar. Beroende på deras avsedda syfte, kan dina tillgångar behöva hanteras på olika sätt för att möjliggöra ett sammanhållet, framgångsrikt resultat.

Var ska man börja?

När du utvecklar (eller gör ändringar i) din egendomsplan för pensionstillgångar är det viktigt att först identifiera dina mål:Vill du överlåta huvuddelen av dina tillgångar till dina barn? Har du stora planer på att stödja välgörande ändamål med din egendom?

För att uppnå dina mål på bästa möjliga sätt måste du bekanta dig med hur dina tillgångar kommer att flöda, både för pensionering och sedan till dina arvingar.

Att ha dina konton rubricerade och öronmärkta för att passera på lämpligt sätt kan möjliggöra ett effektivt skatteresultat, säkra en framgångsrik pensionering och överföring till de slutliga mottagarna. Du kan undvika problem genom att kontrollera mottagarbeteckningar, rubriker och andra juridiska dokument, för att anpassa dina tillgångar enligt dina planer. Slutligen, justera din plan när dina avsikter, förmånstagares omständigheter och skatteregler ändras för att optimera dina resultat.

Plan för både kärntillgångar och överskottskapital

Om du är pensionerad eller redo att gå i pension, uppmanas du att se över dina investeringar och inkomster. Stabila inkomstkällor, såsom pensioner, livräntor och social trygghet, kan kompletteras med utdelningar från skattepliktiga investeringar. Erforderliga minimiutdelningar från skatteuppskjutna traditionella IRA:er och andra kvalificerade planer som börjar vid 72 års ålder (för dem som fyller 70½ år 2020 och därefter) kan också vara en del av mixen.

Ditt kärnkapital bör innefatta resurser som är nödvändiga för att täcka förväntade årliga utgifter, tillsammans med tillräckliga reserver för att hantera oförutsedda utgifter för medicinsk, långtidsvård eller andra episodiska utgifter. De med överskott av pensionstillgångar bör också överväga att planera för överskottskapital som är avsett för deras dödsbos arvingar.

Optimera äldre planering för pensionstillgångar

När du väl har identifierat det kärnkapital du behöver för att finansiera dina dagliga utgifter, kan det vara fördelaktigt att separera det överskottskapital som reserverats för förmögenhetsöverföring. Om det inte är öronmärkt kan överskottskapital inte hanteras effektivt för skatte- eller investeringsändamål på lång sikt.

Skapa en plan för dina skattepliktiga tillgångar

Det kan vara förvånande att veta att barn eller andra individer kan ha det bättre att ärva högt uppskattade skattepliktiga investeringskonton snarare än en traditionell IRA. Det beror på att dessa typer av konton för närvarande kvalificerar sig för en ökning av kostnadsbasen. Upptrappningen gör det möjligt för en förmånstagare att sälja de uppskattade tillgångarna de får som ett arv utan att ådra sig kapitalvinstskatt på värdeökningen.

Till exempel skulle en arvinge som får 1 000 aktier av en aktie, med en kostnad på 20 USD per aktie som värderas till 120 USD per aktie vid ägarens död, inte betala någon kapitalvinstskatt på vinsten på 100 USD per aktie. Vinsten på 100 000 $ totalt skulle ha beskattats om den sålts under pensionärens liv. Naturligtvis skulle uppskattningen efter döden, om någon, på sådana ärvda tillgångar bli föremål för kapitalvinstskatt.

Var dock medveten om att denna ökning av grundförmånen kan ändras i framtiden. STEP Act föreslår att man eliminerar denna skattelättnad för vinster på 1 miljon USD eller mer (2 miljoner USD eller mer för ett gift par).

Planera separat för IRA och skatteuppskjutna tillgångar

Å andra sidan får traditionella IRA:er och andra kvalificerade tillgångar, betraktade som "inkomst med avseende på en avliden", inte ett steg upp i grunden. Dessa tillgångar kommer i allmänhet att omfattas av vanliga inkomstskattesatser. Därför kommer en $100 000 IRA som går till ett barn att beskattas med barnets vanliga inkomstskattesats när den dras tillbaka. Ett barn i en marginalskatteklass på 37 % som tar ut hela kontot kan beskatta utdelningen med 37 %.

Ofta Pensionärer strävar efter att bevara traditionella IRA och kvalificerade konton samtidigt som de spenderar skattepliktiga konton för att dra fördel av lägre kapitalvinstskatter när de tar utdelningar från dessa skattepliktiga konton. Även om det ofta är fördelaktigt att skjuta upp dessa skatter under livet, kan det ställa till arvingar för en stor skattesedel. Istället, när du väl har fastställt att dina traditionella IRA eller kvalificerade plantillgångar inte är nödvändiga för att uppfylla dina pensionsmål – och om de är avsedda att ärvas efter att du passerat – kan det vara bättre att konvertera ens en del av dessa pensionskonton till ett Roth IRA och betala lite skatt nu, vilket gör att tillgångarna kan växa skattefritt snarare än uppskjutna skatter.

När de har konverterats krävs inte skattepliktiga utdelningar från Roth IRAs under livet för en pensionsplansägare eller för en make som förmånstagare. En Roth IRA kan växa skattefritt över ägarens och makens gemensamma liv och distribueras skattefritt efter ytterligare 10 år eller mer för vissa individer som kvalificerar sig som kvalificerade utsedda förmånstagare enligt SECURE Act. Arvingar kan ha det bättre, särskilt de som i slutändan ärver stora konton från pensionärer med överskottskapital som konverterar till en Roth IRA tillräckligt tidigt för att tillåta tillgångarna att växa innan deras arvingar ärver dem. En bestämmelse är att för att arbeta mest effektivt bör alla som överväger en Roth-konvertering ha andra tillgångar tillgängliga för pensionering OCH för att betala inkomstskatt som betalas från konverteringen.

Segregera tillgångar öronmärkta för välgörenhet

Medan en Roth IRA-strategi kan fungera när individer ärver pensionstillgångar, när någon har en välgörenhetsuppsåt, kan den välgörenhet de väljer att dra stor nytta av när den utses till förmånstagaren för ett traditionellt IRA/pensionsplankonto. När ägaren nämner en välgörenhetsorganisation som förmånstagare får välgörenhetsorganisationen tillgångarna skattefritt. Dessutom kan kontoägarens dödsbo vara berättigad till ett dödsboavdrag för federala och statliga fastighetsskatter.

Oavsett om dina resurser uppfyller eller överträffar dina pensionsmål, bör en målinriktad plan för dessa äldre tillgångar i din egendom inte förbises. Att samordna alla dina resurser för att möta behov av pensionsutgifter, samtidigt som du hanterar dem effektivt för att kontrollera skattekonsekvenserna, kan i slutändan förbättra både pensions- och egendomsresultat.

De åsikter som uttrycks i denna artikel är endast de av författaren och inte de från BNY Mellon eller något av dess dotterbolag eller dotterbolag. Informationen som diskuteras häri kanske inte är tillämplig på eller lämplig för varje investerare och bör endast användas efter samråd med professionella som har granskat din specifika situation.

Det här materialet tillhandahålls endast för illustrativa/pedagogiska syften. Detta material är inte avsett att utgöra juridisk, skattemässig, investerings- eller finansiell rådgivning. Ansträngningar har gjorts för att säkerställa att materialet som presenteras här är korrekt vid tidpunkten för publicering. Detta material är dock inte avsett att vara en fullständig och uttömmande förklaring av lagen inom något område eller av alla tillgängliga skatte-, investerings- eller finansiella alternativ. Informationen som diskuteras häri kanske inte är tillämplig på eller lämplig för varje investerare och bör endast användas efter samråd med professionella som har granskat din specifika situation.