401(k) har utvecklats under de senaste decennierna och erbjuder flexibilitet i hur amerikanska arbetare kan spara till pension. Fler företag erbjuder sina anställda mer än ett alternativ för hur man använder dessa konton, och om du är en av de lyckliga arbetarna som har ett val utöver det vanliga bidraget före skatt, bör du titta noga på hur du kan dra mest nytta.

När de får ett val väljer majoriteten av amerikanska arbetare bidrag före skatt, vilket sänker deras federala inkomstskatt under det år de görs. Och även om skatteincitamentet för bidrag före skatt är en uppenbar fördel som ingen kan diskontera, kan det vara mer ekonomiskt vettigt att dra nytta av bidrag efter skatt om du är bland dessa tre typer av människor:

1. De som är i behov av en nödsparbuffert.
2. De som är höginkomsttagare.
3. De vars inkomster är volatila.

Vi kommer att gå in i detalj om var och en av dessa tre situationer, men först är det viktigt att förstå några 401(k) grunder.

En liten bakgrund om hur 401(k)s fungerar

En 401(k) är en pensionsplan på arbetsplatsen som tillåter individer att spara till pension på ett skattegynnat sätt. Anställdas bidrag undanhålls från lönecheckar medan arbetsgivare kan matcha sina anställdas bidrag upp till vissa gränser. De flesta arbetare bidrar till sina 401(k)s före skatt. (Hur mycket kan du bidra med? Se 401(k) bidragsgränser för 2021 .) Med avgifter före skatt kan anställda minska sin skatteräkning för det året eftersom insättningar i deras 401(k)-plan inte räknas in i deras skattepliktiga inkomst. Dessa avgifter växer skattemässigt uppskjutna under en anställds arbetsår och sedan beskattas uttag i pension som vanlig inkomst.

Med 7 av 10 stora och medelstora arbetsgivare som nu erbjuder ett Roth 401(k)-alternativ, har många arbetare också möjligheten att betala skatt i förskott på sina bidrag och sedan ta skattefria uttag vid pensionering. (Se Roth 401(k) Bidragsgränser för 2021 .)

Ett tredje mycket mindre vanligt 401(k)-alternativ som vissa arbetsgivare erbjuder är alternativet för bidrag efter skatt. Liksom en Roth 401(k), är ett bidrag efter skatt 401(k) precis det, som görs efter att skatter har betalats. Liksom en Roth 401(k) växer inkomsterna uppskjutna med skatt. Men till skillnad från en Roth 401(k), beskattas intäkterna på kontot vid uttag. Alternativet efter skatt är före Roth 401(k). Naturligtvis, om du sparar till pension och vill göra det på basis av efter skatt, är Roth 401(k) att föredra framför alternativet efter skatt. Varför skulle du betala skatt om du inte behöver?

Vid första anblicken kan detta tänkande få arbetstagare att helt avfärda alternativet efter skatt, men det finns tre anledningar till varför arbetstagare kan dra nytta av att gå vägen för bidrag efter skatt:

Orsak nr 1:Du behöver en nödsparbuffert

Vi har alla sett statistiken som visar att amerikaner inte kan hantera ens en mindre störning av deras inkomster. Mer än hälften av amerikanerna lever lön till lön, enligt en konsumenttrenderrapport från 2021, och 35 % av människorna uppgav att de spenderade mer än de tjänade förra året. Denna nyktra statistik indikerar ett starkt behov för amerikaner att bygga nödbesparingar.

Ett 401(k)-konto efter skatt kan erbjuda ett bekvämt men ändå disciplinerat sätt att skapa en utsedd akutfond på din arbetsplats. Den här fonden kan användas för att täcka oförutsedda utgifter – utan att sjunka in i dina besparingar före skatt, vilket kan äventyra din pensionssäkerhet och utlösa en skattesedel och eventuellt även straff för förtida uttag. Om det visar sig att du aldrig behöver de pengarna för en nödsituation, blir det en extra källa till långsiktigt pensionssparande. Med alternativet efter skatt kan du enkelt komma åt dina akutmedel efter skatt om du skulle behöva dem, enligt planregler eller bestämmelser. I allmänhet kan dina bidrag (men inte dina vinster) tas ut när som helst skattefritt.

Varför en 401(k) efter skatt och inte en Roth 401(k)? Medan båda typerna av konton finansieras med pengar efter skatt, kommer uttag från Roth 401(k)s med fler begränsningar – inklusive straff om du ännu inte är 59½ – och du måste ha haft kontot i minst fem skatteår och har nått 59½ för att åtnjuta inkomstskattefri behandling av inkomster.

Så här investerar du dina 401(k) akutmedel: En viktig sak att komma ihåg om du bestämmer dig för att använda alternativet efter skatt i din 401(k) för att bygga akuta besparingar är att investera medlen konservativt. Du skulle göra detta för att du vill säkerställa att pengarna som är öronmärkta för nödsparande finns där om/när du behöver det, och mer riskfyllda investeringar som aktiefonder kommer att gå ner i värde då och då. Resten av dina bidrag inom 401(k)-planen som är öronmärkta för pensionering kan investeras konservativt, måttligt eller aggressivt baserat på din ålder och risktoleransnivå. Observera att om du gör ett uttag från den del av ditt sparande efter skatt som är öronmärkt för nödsituationer medan du är yngre än 59½, kommer du att vara skyldig 10 % straffavgift och vanlig inkomstskatt på de inkomster (men inte bidrag) som du tar ut. Därför kan det vara optimalt att investera konservativt. Detta tillvägagångssätt kan också få dig att känna dig mer bekväm med att investera dina andra medel som är avsedda för pensionering mer aggressivt eftersom du kommer att lita på att du kan komma åt din akutfond – och den kommer att finnas där – om du behöver den.

Att skapa en nödfond inom din 401(k)-plan håller alla dina besparingar samlade och utnyttjar enkelheten och lättheten med löneavdrag. Det ger också enkel tillgång till dina pengar på ett sätt som traditionella 401(k)-bidrag eller till och med Roth 401(k)s kanske inte.

Orsak nr 2:Du är en höginkomsttagare som har maxat dina bidrag före skatt

Om du är en höginkomsttagare och du redan är inställd på att maxa dina bidrag före skatt 2021 (19 500 USD under 50 år eller 26 000 USD om du är 50 eller äldre), kan 401(k)-bidrag efter skatt vara ekonomiskt vettigt för dig, också, eftersom de gör det möjligt för dig att lägga mer pengar på din 401(k)-plan. Till exempel kan de under 50 år bidra med upp till $58 000 till en 401(k) 2020, om deras arbetsgivare tillåter det. Denna siffra skulle inkludera före skatt, Roth, efter skatt och arbetsgivaravgifter. För individer 50 eller äldre är gränsen $64 500. Genom att bidra efter skatt till en 401(k) efter att du har maximerat dina bidrag före skatt kan du dra nytta av ytterligare skatteuppskov på inkomster från utdelningar, kapitalvinster och ränta på dina investeringar.

Vissa personer kan välja att konvertera dessa extra bidrag till ett Roth-konto senare. Att ha tillgångar både från Roth och före skatt kan vara till hjälp vid pensionering eftersom det ger dig mer flexibilitet att generera inkomster på ett skatteeffektivt sätt, både på kort och lång sikt. Faktum är att en av de hetaste finansplaneringstaktikerna dessa dagar är att engagera sig i en skatteminimeringsprocess från år till år som tittar på vilka hinkar (före skatt eller Roth) som ska dras från varje år baserat på hur varje ytterligare dollar potentiellt kommer att beskattas. (Se Hur man implementerar hinksystemet. ) För att dra nytta av detta tillvägagångssätt behöver du både före skatt och Roth-konton att ta ut från.

Tänk på att Tax Cuts and Jobs Act från 2017 reducerade skattesatserna fram till 2025, vilket innebär att det kan vara en bra idé att betala skatt på åtminstone en del av dina pensionssparande nu.

Vissa pensionsplaner tillåter faktiskt deltagarna att konvertera 401(k) dollar efter skatt till ett Roth 401(k)-konto genom en konvertering i planen. Om din plan inte gör det kan du konvertera till en Roth IRA när du separerar från din arbetsgivare. Alternativt, om du inte är beredd att betala alla skatter som skulle betalas, kan du rulla dina bidrag efter skatt till en Roth IRA efter separation från din arbetsgivare, samtidigt som du rullar dina inkomster efter skatt på dessa bidrag till en vanlig IRA. Du kan sedan konvertera den IRA till en Roth IRA med tiden. Detta gör att du kan sprida skatten över en period av år och kanske undvika att hamna i en högre skatteklass under ett år.

Orsak nr 3:Din inkomst är volatil

Att bygga en sparbuffert på ett konto efter skatt kan vara vettigt för individer som upplever volatilitet i sina inkomster. Till exempel kan en individ i en provisionsbaserad försäljningsroll kanske spara mycket pengar till pensionen ett år; men om nästa år blir magert skulle de bara kunna lägga undan en liten summa till pensionen. Att använda kontot efter skatt för att öka sparandet under de år då inkomsten är högre kan hjälpa till att säkerställa ett tillräckligt pensionssparande över tid trots perioder då din inkomst fluktuerar.

Slutet: Efter skatt 401(k) bidrag kanske inte är för alla. Men om du är som majoriteten av amerikaner i behov av akuta besparingar eller är en höginkomsttagare som redan har maxat dina traditionella föreskatt- och/eller Roth 401(k)-bidrag och fortfarande har pengar att investera, efter skatt 401( k) bidrag kan vara vettigt för dig. Arbetsgivarplaner kanske inte erbjuder en matchning till bidrag som görs till ett konto efter skatt. Kontrollera din arbetsgivarplan för deras regler angående arbetsgivarmatchning på avgifter och rådgör med dina skatterådgivare och finansiella rådgivare angående dina personliga förhållanden.