En 401(k) är den vanligaste typen av arbetsgivarsponsrad pensionsplan, men vissa anställda kan ha tillgång till en 414(h)-plan istället. En 414(h)-plan, även kallad en upphämtningsplan, erbjuder personer som har statliga jobb ett skattefördelaktigt sätt att öka sina besparingar inför pensionering. Om du arbetar för en lokal, statlig eller federal myndighet kan du få en av dessa planer som en del av ditt förmånspaket.

Har du frågor om pensionsplanering? Prata med en lokal finansiell rådgivare idag.

Vad är en 414(h)-plan?

En 414(h)-plan skiljer sig inte så mycket från en 401(k) eller annan arbetsgivarsponsrad plan när det gäller hur uttag behandlas i skattesyfte. Den viktigaste skillnaden ligger i kategoriseringen av bidrag.

Både anställda och arbetsgivare ger bidrag till planen. Arbetsgivare bestämmer det tillåtna bidragsbeloppet för året; anställdas bidrag kan vara obligatoriska. Bidrag kan vara ett specifikt dollarbelopp eller en procentandel av en anställds inkomst. Arbetsgivaren "hämtar" sedan anställdas avgifter före skatt för skatteredovisningsändamål. Detta gör att dessa avgifter kan exkluderas från anställdas bruttoinkomst för året. Din skattepliktiga inkomst för året skulle automatiskt minskas med det belopp som din arbetsgivare tog ut.

För att anställdas bidrag ska anses vara "upphämtade" kräver IRS att de uppfyller två regler:

• Arbetsgivare måste ange att de betalar anställdas bidrag direkt till planen.
• Deltagande anställda får inte tillåtas att välja bort "upphämtningen" eller att ta emot de inbetalda beloppen direkt istället för att få dem betalda av den anställande enheten till planen.

En potentiell fördel med en 414(h)-plan är att anställdas bidrag kanske inte är föremål för FICA-skatter. Med en 401(k) undviker anställdas bidrag inkomstskatter men är fortfarande föremål för FICA-skatter som uppgår till 7,65 %. Eftersom bidrag till en 414(h) "hämtas" och karakteriseras som arbetsgivaravgifter, kan den anställde kanske undvika dessa skatter på det inbetalda beloppet - förutsatt att planen uppfyller vissa IRS-kriterier.

Upphämtningsplaner är bara ett pensionssparalternativ för statligt anställda. Beroende på din arbetsgivare kan deltagande krävas som ett villkor för anställning. Till skillnad från en IRA finns det inga inkomstbegränsningar för vem som kan delta i en 414(h)-plan eller dra nytta av sina skatteförmåner.

Skattebehandling av 414(h) Planuttag

Eventuella bidrag – antingen de från en arbetsgivare eller anställdas bidrag före skatt – växer utan skatt i en 414(h)-plan. Det innebär att kvalificerade uttag är föremål för vanlig inkomstskatt när anställda börjar ta ut utdelningar.

I likhet med en traditionell 401(k) eller IRA, är 414(h)-planer föremål för obligatoriska minimifördelningsregler. Du måste börja ta RMD vid 70,5 års ålder eller drabbas av en skattestraff. Den nuvarande skattestraffen för att inte ta RMD är 50 % av ditt uttagsbelopp.

Beroende på statliga skattelagar kan du också vara skyldig statlig inkomstskatt på kvalificerade 414(h) planutdelningar. Straff för förtida uttag gäller även när du tar 414(h)-utdelningar före 59,5 års ålder. Det betyder att du får vanlig inkomstskatt på ett tidigt uttag, tillsammans med en skatteavgift på 10 %.

Denna påföljd gäller även om du rullar över dina tillgångar till ett annat kvalificerat pensionskonto. IRS anger att du måste slutföra eventuella övergångar inom 60 dagar för att undvika denna påföljd. Om du är orolig för att utlösa skattestraffet på 10 % är det enklaste och bästa sättet att undvika det att begära en direkt övergång från en plan till en annan.

Den goda nyheten är att bidrag till en 414(h)-plan automatiskt intjänas fullt ut. Om du lämnar din arbetsgivare av någon anledning och bestämmer dig för att rulla över din plan, skulle du kunna ta med dig alla pengarna på ditt konto. Med en 401(k) skulle dina bidrag vara fullt intjänade, men du kan behöva vänta flera år för att arbetsgivarmatchade bidrag ska bli 100 % intjänade.

För- och nackdelar med 414(h)-planer

Ur ett skatteperspektiv kan bidrag till en 414(h)-plan göra din skatteanmälan enklare. Du behöver inte rapportera dina bidrag till planen på din skattedeklaration; din arbetsgivare hanterar det när de kommer tillbaka. Allt du behöver göra är att ange din skattepliktiga inkomst för året, som anges på din W-2.

Eventuella skattepliktiga inkomstsänkningar från 414(h) planbidrag kan fungera till din fördel om du är i ett högre inkomstintervall. Ju mer du tjänar, desto högre kan din skatteklass bli och desto mer kan du vara skyldig i skatt. Att ha mindre skattepliktig inkomst kan minska din skatteskuld och resultera i en lägre skattekostnad eller en större återbetalning.

Du kan inse en annan fördel om du räknar med att hamna i en lägre skatteklass när du går i pension. Om så är fallet kan det hända att skattepliktiga uttag inte har så stor inverkan på din skatteskuld. Observera också att att bidra till en 414(h)-plan inte hindrar dig från att bidra till en sparplan efter skatt som en Roth IRA. Du måste följa riktlinjerna för justerad bruttoinkomst (AGI) för att bidra till en Roth IRA, men att göra det kan ge dig en skattefri källa till pensionsinkomst för att balansera ut eventuella skattepliktiga uttag från en 414(h).

En nackdel är dock att bidrag till en 414(h)-plan inte är berättigade till pensionsspararens kredit. Denna kredit, som är tillgänglig för skattebetalare som är vid eller under vissa inkomstgränser, kan minska skatteskulden på dollar-för-dollar-basis. Om du räknar med att maximera alla möjliga skattelättnader för att lätta din skattebörda, kan det skada att missa denna.

Bottom Line

En 414(h)-plan kan hjälpa dig att odla ditt pensionsboägg om du är berättigad till det. Om du är en statlig anställd med tillgång till en hämtningsplan, ta dig tid att läsa din plandokumentation noggrant.

Mer specifikt, se till att du förstår hur mycket du förväntas bidra till planen, hur mycket din arbetsgivare kommer att bidra med, hur bidrag kan investeras och vilka avgifter du kan betala, om några, för investering eller planhantering. Och om du vill komplettera dina besparingar ytterligare, fundera på om en IRA uppfyller dina behov.

Tips om pensionsplanering

• Arbetsgivarsponsrade 414(h)-planer är mindre vanliga än andra typer av pensionsplaner. Om du är lite förvirrad över hur de fungerar kan det vara bra att prata med en professionell som kan förklara detaljerna. Att hitta en finansiell rådgivare behöver inte vara svårt, eftersom SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare i ditt område, och du kan intervjua dina rådgivare matchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, kom igång nu.
• Medan din pensionsplan är en viktig del av din ekonomiska planeringsstrategi, är den inte den enda biten. Till exempel kan din plan inkludera att upprätta en collegesparplan eller betala av skulder. Att prata igenom alla frågor kan göra det lättare att förverkliga dina kort- och långsiktiga mål.

Fotokredit:©iStock.com/wdstock, ©iStock.com/NoDerog, ©iStock.com/designer491