Att ge bort pengar kan vara en viktig del av det ekonomiska livet för höginkomsttagare som investerare i vita rockar. Det kan hjälpa mottagaren och givaren, och vi pratar inte bara om skatteförmånerna! Det här inlägget kommer att täcka allt om att ge, välgörenhet och de skatteförmåner som är tillgängliga för givare.
De 5 pengaaktiviteterna att bemästra
Var ska man ge
När ska man ge till välgörenhet
Varför välgörenhet är viktigt
Svara på kritiker av välgörenhetsgivning
En motiverande vädjan
Hur man väljer en välgörenhetsorganisation
Hur mycket ska man ge till välgörenhet
Att ge under livet kontra vid döden
Sätt att ge till välgörenhet
Kvalificerade välgörenhetsutdelningar
Lämna IRA och HSA till välgörenhet
Skatteförmåner med att ge till välgörenhet
Räknas ge till en kyrka som välgörenhet?
White Coat Investor välgörenhetsgivar och initiativ
Det finns fem pengaaktiviteter värda att bemästra. De flesta människor kommer att vara naturligt bra på en eller två av dem och OK på en eller två av dem. Men det kommer att kräva betydande ansträngningar att bemästra den andra eller två. Att bli bra på alla fem är väl värt ansträngningen. Dessa aktiviteter inkluderar:
Även om det här inlägget bara kommer att täcka den sista av dessa pengaaktiviteter, kan det på många sätt vara det viktigaste.
Det finns tre breda kategorier av mottagare som är värda att överväga när det kommer till att ge bort pengar. Den första är en ideell organisation, vanligtvis kallad en välgörenhetsorganisation. Även om det finns en enorm variation i storleken och uppdraget för dessa organisationer, klassificeras de alla i allmänhet som 501(c)(3)s av IRS, och donationer är avdragsgilla för dem som specificerar sina avdrag. Denna kategori omfattar de flesta utbildningsinstitutioner.
Den andra typen av mottagare är en politisk organisation, till exempel en politisk aktionskommitté (PAC) eller en kandidats kampanj. Den här typen av donationer kan påverka vem som blir vald och vilken typ av lagstiftning som antas, men de är i allmänhet inte avdragsgilla.
Slutligen kan man ge direkt till individer, oavsett om det är familj, vänner eller främlingar. Dessa donationer kan göra mycket nytta – särskilt för människor du bryr dig om – och eliminera omkostnader och ineffektivitet som är inneboende i alla organisationer. Dessa gåvor är dock inte heller avdragsgilla.
Att ge kan göras antingen under ditt liv eller efter din död, via ditt testamente, en stiftelse, en stiftelse eller en Donor Advised Fund (DAF). Fördelarna med att ge under din livstid inkluderar:
Fördelarna med att ge efter döden inkluderar:
Många givare kommer att försöka göra båda dessa i en kombination som är vettig för dem personligen.
Välgörenhetsgivning gynnar både mottagaren och givaren.
Det finns mer än 1,8 miljoner välgörenhetsorganisationer bara i USA och 8-10 gånger så många över hela världen. De gör en enorm mängd nytta för tusentals olika orsaker. Vår familjs givande vägleds av en Skrift som säger
” .... Ni skall få rikedomar, om ni söker dem, och ni skall söka dem i avsikt att göra gott – att klä de nakna, för att mata de hungriga och för att befria de fångna och ge lindring åt de sjuka och lidande.”
Vi fokuserar vårt givande på fyra olika orsaker:
Det finns dock en myriad av andra bra ändamål som välgörenhetsorganisationer kan hjälpa till med, inklusive:
Bara lite pengar kan räcka väldigt långt, särskilt när de används i ett utvecklingsland bland människor med väldigt lite pengar. Till exempel delar Stiftelsen Against Malaria ut myggnät för att förebygga malaria. Varje nät (två personer) kostar $2, och uppskattningen är att var 600:e nät förhindrar 500-1 000 fall av malaria och ett barns död. Att spendera 1 200 USD för att rädda ett liv är otroligt kostnadseffektiv sjukvård.
Jag tror att när jag ger till välgörenhet gör det åtminstone mig lika bra som välgörenhet. Det hjälper mig att undvika att vara snål. Det hjälper mig att undvika ett besök från julens spöken förr, nutid och framtid. Det hjälper mig att bekämpa den där undermedvetna rösten som säger:
"Du har inte tillräckligt
Du behöver mer
Tänk om . . .
Du kommer aldrig att få nog.”
Jag tror att att ge bort en betydande summa pengar skickar meddelanden till dessa undermedvetna röster, och dessa meddelanden är:
"Om jag kan ge så mycket måste jag ha det bra
Jag har nog och till övers.”
Att ge gör mig mindre självisk och mindre girig. Det får mig att oroa mig mindre för pengar. Det får mig att känna mig rikare. Det hjälper mig att hålla kontakten med dem som är mindre lyckligt lottade än jag själv. Det ger perspektiv. Istället för att oroa mig för om en 3,7 % säker uttagshastighet eller en 3,5 % SWR är bäst, fokuserar jag på de som är hungriga, sjuka och otillräckligt klädda. Vill du veta om du har "tillräckligt?" Ge bort lite pengar. Du kommer att bli förvånad över vad det gör för att hålla ditt "tillräckliga" nummer från att skjuta i höjden.
Genom att ge bort pengar ser du dessutom till att du inte arbetar mer än du egentligen vill. Låt mig förklara. När du ger bort en stor del av pengar, vet du att en stor del av det arbete du gör faktiskt inte är för dig. Så om du inte riktigt vill göra det, slutar du och går och gör något du vill göra. Det kombineras med ditt egenintresse för att möta din arbetsnarkoman.
Filantropi och frivillighet är något unikt för amerikaner, och det är en av de saker jag älskar med det här landet. Vi må vara giriga kapitalister, men de mest kapitalistiska bland oss har satt några ganska imponerande exempel på filantropi.
Andrew Carnegie är inte ihågkommen så mycket för sitt stålimperium som för de>2 000 bibliotek han grundade. Han gav bort över 90% av sin förmögenhet innan han dog. Han sa:"Den man som dör rik dör skamlig." Kommer Bill Gates att bli ihågkommen mer för Microsoft eller för Gates Foundation och det arbete den gör? Warren Buffett, som har gett bort mer än 50 miljarder dollar sedan 2006 (mer än han var värd 2006) sa:"Om du är i den lyckligaste 1% av mänskligheten, är du skyldig resten av mänskligheten att tänka på de andra 99%." Gissa vad? Nästan alla läsare av detta forum är i den lyckligaste 1% av mänskligheten. Även den relativt unge Mark Zuckerberg har förbundit sig att ge bort 99% av sina Facebook-andelar under sin livstid. Med tanke på dessa exempel är det lite patetiskt att USA inte ens är bland de 10 bästa länderna i procentandel av människor som har gett till välgörenhet under den senaste månaden!
Vissa människor tycker inte att ge till välgörenhet alls är en bra idé. Författaren Phil DeMuth förklarar argumenten väl:
"Jag älskar välgörenhet, men bortsett från skatter får vi vår välgörenhets-efterglöd igång för billigt. Det är säkrast att anta att någon välgörenhetsorganisation är en välmenande bluff tills din egen forskning visar motsatsen. Naturligtvis ser de som driver välgörenhetsorganisationen inte på det som en bluff. De tror att de är allt som bevisar att de är Mahatma Gandhis experter. self-interested behavior, just like the rest of us . . . Here's an instant screen I copied from Nassim Taleb:does the charity have any salaried officers? If so, look elsewhere . . . The next question to ask is whether they do more harm than good. I count wasted money as a positive evil. The same money could have been left in a tip jar at Starbucks, where it would have gone till hårt arbetande unga människor som börjar i livet. Som Milton Friedman säger, är den mest effektiva operationen där du har människor som spenderar sina egna pengar för sina egna räkningar av sådana bevis (som de säkert skulle vara motiverade att tillhandahålla om det fanns), är det säkert att anta att pengarna var bortkastade.”
Andra säger att människor bara ger för att imponera på andra, må bättre med sig själva eller få skatteavdrag. De hävdar till och med att det inte bör finnas några välgörande skatteavdrag.
Mitt svar på dessa argument är fyrfaldigt:
Om någon annan vill "slösa bort" sina pengar genom att ge bort dem, är det deras problem. Vissa människor mår bättre när de spenderar sina pengar på cigaretter och sprit. Visst är detta hälsosammare än så! Även om en given välgörenhetsorganisation kanske inte är "effektiv", har jag svårt att tro att en typisk välgörenhetsorganisation gör mer skada än nytta. Om du hellre vill ge till andra (som tips eller vad som helst) direkt istället för en välgörenhetsorganisation, slå dig själv ut!
Vissa människor har problem med skattelättnaden för välgörenhet, eftersom de anser att alla inte ska tvingas att "subventionera" det. Till det vill jag påpeka att skattelättnaden som mest är cirka 50 % av vad som gavs. Det finns massor av ineffektiva välgörenhetsorganisationer där ute, massor av välgörenhetsorganisationer vars uppdrag jag inte håller med om, och några direkta bedrägerier. Men totalt sett tror jag att vi som samhälle får ett fynd för vad som görs av välgörenhetsorganisationer. Vi får i princip en "100%+ match" på de dollar vi subventionerar. Tack vare standardavdraget i den låga delen, det faktum att även medelklassfolk som specificerar har en relativt låg marginalskattesats och utfasningen av specificerade avdrag i den högre delen subventionerar vi som samhälle förmodligen bara något i stil med 10%-20% på donationer till välgörenhet.
När vi gör en kostnads-nyttoanalys som förespråkas av DeMuth, försummar vi fördelen med att ge på givaren, och jag pratar inte om skatteavdraget eller att få ditt namn på universitetsbyggnaden. Jag pratar om den positiva effekten det har på din förmåga att behålla pengar på rätt plats i livet. Eftersom vi är dödliga är alla våra pengar bara tillfälligt våra. Vi är bara förvaltare av det. Oavsett om du tror att du är förvaltare för Gud, dina arvingar, välgörenhet eller regeringen, kvarstår faktum att vi bara får använda det under några korta decennier.
Visst, du kommer inte att få ditt namn på den universitetsbyggnaden eller ett stipendium om du förblir anonym, men du kommer inte heller att bli jagad av den eller andra välgörenhetsorganisationer för ytterligare donationer. Kanske är det ett mer "rent" sätt att ge också. Tänk på vad Matteus skrev från bergspredikan:
"Se till att ni inte gör er allmosa inför människorna för att bli sedd av dem:annars har ni ingen belöning från er Fader som är i himlen. När du därför gör dina allmosor, blås då inte i basun inför dig, såsom hycklarna gör i synagogorna och på gatorna, för att de ska få ära av människorna, men när de har belöning för dig. allmosor, låt inte din vänstra hand veta vad din högra hand gör, så att din allmosa må vara i det fördolda, och din Fader som själv ser i det fördolda skall belöna dig öppet.”
Jag bryr mig inte om vad orsaken är eller vem du ger till:välgörenhet, din familj, ett politiskt parti. Vad som helst. Jag bryr mig inte om hur mycket du ger. Men ge bort lite pengar i år till en sak eller person som du bryr dig om. Det kommer att göra dig gott. Bra gjort, det kommer att göra dem gott. Försök att anta en "steward"-mentalitet. Föreställ dig att det här inte är dina pengar. Du hanterar det bara i några decennier för världens räkning. Hantera det väl så kanske du får mer att hantera.
2017 var det första året vi gav bort mer pengar än vi spenderade. Oroa dig inte, vi spenderar fortfarande mycket och sparade mycket, och IRS vet att vi betalade massor av skatter. Hittills har vi gett bort mer än vi spenderat varje år sedan dess.
Mer information om varför välgörenhet är viktigt:
Det finns två steg för att välja en välgörenhetsorganisation. Det första steget är att ta reda på vilka orsaker du vill stödja. Det finns bokstavligen tusentals olika orsaker där ute. Visst känner du starkare för vissa än för andra. Kanske är de orsaker nära hemmet eller över hela planeten. Kanske hjälper de människor du känner eller de som är mest behövande. Eller så kanske de inte hjälper människor alls. De stödjer djur eller miljö eller idéer. Vad du än känner starkt för. Välj dessa orsaker först.
Det andra steget är att avgöra vilken välgörenhetsorganisation de flesta framsteg som orsakar. Det kan vara den mest välkända välgörenhetsorganisationen i det området, eller det kan vara den mest "effektiva" välgörenhetsorganisationen, den som använder den högsta andelen av en donerad dollar till bra användning. Du kan lära dig mer om välgörenhetsorganisationer genom att använda webbplatser för betygsättning av välgörenhet som:
Var och en av dessa webbplatser har sina styrkor och minus. Det är värt att leta upp en välgörenhetsorganisation du funderar på på flera av dem. Du letar mest efter effektivitet, det vill säga hur stor andel av dina pengar som går till välgörenhet istället för administrations- eller marknadsföringskostnader. Mer än 90 % är bra; under 80% är hemskt. Över 98 % är mycket effektivt.
Det kan vara svårt att avgöra hur mycket man ska ge till välgörenhet. Vissa människor ger helt enkelt en procentandel av sin inkomst, till exempel 10 % (ett "tionde"). Andra ger ett schablonbelopp varje år. Andra försöker bara ge mer än de gav förra året. Du kan försöka "ge tills det gör ont" (det vill säga känns som ett verkligt offer). Förvånansvärt få människor har givande mål, men det finns ingen anledning att inte sätta ett mål för ditt givande, precis som du skulle göra för din sparränta eller önskade pensionsboägg. Lev ditt liv med avsikt, inklusive hur du ger bort dina pengar.
Du kan ha andra konkurrerande givande mål, som att ge pengar till dina barn eller barnbarn eller ge direkt till människor i nöd utan att involvera en välgörenhetsorganisation, som du måste väga.
När du har bestämt hur mycket du ska ge totalt måste du också bestämma hur mycket du ska ge till en viss välgörenhet. Du kommer sannolikt att ge mer till välgörenhetsorganisationer vars sak du bryr dig mer om, men du bör också överväga välgörenhetsorganisationens förmåga att använda ditt bidrag. En stor, etablerad välgörenhetsorganisation kan hantera ett stort bidrag utan större effekt, men en ny eller mindre välgörenhetsorganisation kanske inte har förmågan att sätta ett stort bidrag till att fungera effektivt. Om en välgörenhetsorganisation bara samlar in $100 000 per år, kan den förmodligen inte hantera ditt bidrag på $50 000 effektivt. Du kanske bara borde ge den välgörenhetsorganisationen $5 000 och hitta andra som arbetar mot samma mål för de andra $45 000. De flesta välgörenhetsorganisationer föredrar också en pågående inkomstström istället för en klumpsumma. De vill verkligen ha återkommande bidrag, eftersom de har löpande utgifter/behov (och inte engångsbelopp).
Vissa människor lämnar en del av eller hela sin egendom till välgörenhet vid döden. Detta har en stor fördel jämfört med att ge under ditt liv. Om du någon gång skulle behöva de pengarna har du dem fortfarande. Om du ändrar dig om en välgörenhetsorganisation (eller till och med en arvinge), kan du ändra ditt testamente eller förtroende i enlighet med detta. Men det har också stora nackdelar. Fördelarna med att ge under ditt liv inkluderar:
De flesta generösa människor tycker att en blandning av att ge under livet och vid döden är rätt för dem.
Som en allmän regel kan du stödja välgörenhet med din tid och ansträngning, eller så kan du stödja välgörenhet med dina pengar och tillgångar. Vissa människor gör både och. Faktum är att cyniker kanske säger till dig att den främsta anledningen till att rika människor uppmanas att sitta i styrelsen för en välgörenhetsorganisation inte är för deras expertis, utan för troliga framtida donationer. I vilket fall som helst kan även de utan materiella medel stödja välgörenhetsorganisationer helt enkelt genom att arbeta i dem. Utan volontärer måste välgörenhetsorganisationen spendera sina begränsade pengar på att anställa anställda, och som alla företagsägare kommer att berätta är anställda en stor kostnad. Mellan en rimlig lön, sjukförsäkring, pensionsförmåner och ersättningsbara utgifter kan du äta upp en massa pengar som annars skulle kunna gå till välgörenhet. Välgörenhetsorganisationen betalar inget av det för sina volontärer, så alla dess pengar kan gå till ändamålet.
Goodwill och liknande välgörenhetsbutiker vill ha dina begagnade prylar. Medan mycket av det hamnar i soptunnan, kan det som blir kvar säljas till ett mycket lågt pris. Det kan stödja de som jobbar där, de som handlar där och vem som helst som välgörenhetsorganisationen försöker hjälpa. Du kan också donera saker som en gammal oönskad bil till många välgörenhetsorganisationer. Observera att ditt skatteavdrag för den donationen inte är vad du tror att bilen är värd, utan det pris som de faktiskt säljer din bil till (ofta till ett skrot).
En av de mer intressanta metoderna för välgörenhet exemplifieras av Light the World-kampanjen, sponsrad av Jesu Kristi Kyrka av Sista Dagars Heliga. Kampanjen har "geautomater" (som ser ut som varuautomater personligen men som också är tillgängliga virtuellt). Du kan köpa en fattig familj böcker, en måltid eller till och med en get. Det är en fantastisk metod att beröra individuella liv och lära dina barn om att ge.
Ett av de bästa sätten för en skattepliktig investerare att donera till välgörenhet är att donera uppskattade aktier (av aktier, obligationer, fonder, kryptovaluta, fastigheter eller något annat) som har hållits i minst ett år. När dessa andelar doneras till välgörenhet kvalificerar givaren till hela donationsavdraget till välgörenhet (förutsatt specificerade avdrag) för investeringens värde vid tidpunkten för donationen. Givaren behöver INTE betala kapitalvinstskatt på investeringen. Inte välgörenhetsorganisationen heller. IRS får ingenting, och välgörenhetsorganisationen får det fulla värdet av investeringen – minus kostnaderna för att sälja (vanligtvis 0 USD för börsnoterade investeringar). I kombination med skatteförlustavverkning kan detta vara en mycket kraftfull metod för skatteeffektiv investering på ett skattepliktigt konto.
Vårt skattepliktiga konto har ett relativt högt underlag och stora belopp av skattemässiga underskottsavdrag eftersom vi kontinuerligt spolar ut andelar med låg bas från vår portfölj med våra välgörenhetsbidrag.
Användningen av en Donor Advised Fund (DAF) kan göra det ännu lättare att ge uppskattade aktier (eller till och med kontanter). Istället för att behöva hålla reda på kvitton från var och en av välgörenhetsorganisationerna som du donerar till, behöver du bara hålla reda på när pengarna flyttas till DAF (och DAF upprätthåller dessa register). Du behöver inte ens lägga pengar i DAF varje år. Du kan lägga in en stor summa och sedan distribuera den till dina favorit välgörenhetsorganisationer under de kommande fem eller 10 åren. DAF ökar bekvämligheten och, kanske ännu viktigare, tillåter total anonymitet så att din brevlåda inte fylls med de där glansiga, dyra broschyrerna från dussintals välgörenhetsorganisationer (inklusive de du inte ens donerade till) som jag kallar "välgörenhetsporr."
Det finns många DAF:er där ute att överväga. Många använder helt enkelt DAF som är associerad med mäklarfirman där deras skattepliktiga konto finns, såsom Vanguard, Fidelity eller Schwab. DAF-medel kan investeras eller lämnas kontant. Det tillkommer avgifter på pengarna, ofta i form av en AUM-avgift. Pengarna växer på ett skatteskyddat sätt, vilket hjälper till att kompensera för AUM-avgiften. Varje DAF har lägsta initiala investeringsbelopp, lägsta ytterligare investeringsbelopp och lägsta anslag till välgörenhetsorganisationer.
Medan Vanguards investeringsavgifter tenderar att vara lägre än Fidelitys (AUM-avgifterna är desamma från 0,6%), är dess miniminivåer också mycket högre ($25 000/$5 000/$500 vs. $0/$0/$50). Ett annat alternativ är Daffy. Även om det inte är ett hushållsnamn, tar Daffy inte ut AUM-avgifter och dess fasta avgifter kan vara så låga som 36 USD per år men inte mer än 240 USD per år [från 2023] . Men dess kontantinvesteringsalternativ tills nyligen var ett enkelt icke-räntebetalande checkkonto hos Wells Fargo. Det är att uppgradera till en penningmarknadsfond, men det betalar inte lika mycket som Vanguards penningmarknadsfond. Om du är investerad i kontanter i DAF, kommer du fortfarande ut på Vanguard, även när du betalar AUM-avgiften. Det finns heller ingen anledning till att du inte kan använda mer än en DAF. Du kan till och med ge bidrag från en DAF till en annan eftersom de alla anses vara registrerade välgörenhetsorganisationer.
En icke-fungerande välgörenhetsstiftelse är ett annat bra alternativ, särskilt för de som är rika och generösa. Även om det kanske inte är ekonomiskt vettigt att etablera en stiftelse med mindre än sju eller till och med åtta siffror, har det vissa fördelar jämfört med en DAF. För det första kan en icke-operativ stiftelse ge pengar till privatpersoner, inte bara registrerade välgörenhetsorganisationer. För det andra kan en stiftelse betala en lön till sina tjänstemän (som du eller dina barn). För det tredje är en foundation lättare att hålla igång i många år. En DAF varar sällan mer än en generation eller två. För det fjärde kan du hantera investeringarna för en stiftelse själv utan att betala någon AUM-avgift, så det är möjligt att spara mycket i investeringskostnader.
Nackdelarna med en foundation är dock inte obetydliga. Den måste lämna in sin egen skattedeklaration och föra noggranna register. Du kan inte dra av värdet på aktier i ett privat företag när du ger dem till en stiftelse. Stiftelsen ska betala en skatt på 1%-2% av sin inkomst varje år. Du kan också få ett större avdrag för stora donationer till en DAF (60% av din inkomst för kontanter och 30% för värdepapper) än en stiftelse (30% för kontanter och 20% för värdepapper). Du förlorar också integritet då stiftelsen måste redovisa sina anslag offentligt. Efterträdare kan utses efter en DAF, men om det finns fler än en. DAF är delad mellan dem. Det är inte fallet för en stiftelse.
Ett annat alternativ för att ge till välgörenhet är via en välgörenhetsstiftelse. Dessa är i allmänhet gåvor med delad ränta, där välgörenhetsorganisationen får något och du eller dina arvingar eller någon du utser får något. Du får välgörenhetsavdrag för den del som går till välgörenhet men inte den del som inte gör det. Det finns i princip fyra typer:
Med en resttrust får du (eller den du utser) något för ett tag och sedan får välgörenhetsorganisationen det som är kvar efter en viss tid. I huvudsak får välgörenhetsorganisationen huvudmannen. Med ett lead trust får välgörenhetsorganisationen räntan under en viss tid och du eller din arvinge får huvudmannen. Med en fondandel varierar betalningarna med hur bra investeringarna i fonden går. Med en livränta stiftelse är betalningarna fasta. I tider med höga räntor är de återstående trusterna bättre för givaren eftersom de får en högre ränta. I tider med låga räntor är de ledande trusterna bättre för givarens arvingar, eftersom välgörenhetsorganisationen får betalt till en lägre ränta.
En välgörenhetslivränta fungerar på samma sätt som en CRAT men tenderar att vara mer kostnadseffektiv för mindre belopp. Välgörenhetsorganisationen tenderar att få lite mer pengar med livräntan än en CRAT och därför tenderar ditt avdrag att vara lite större.
Denna "avancerade" skattereduktionsteknik innebär att man köper en bit mark och sedan donerar den till välgörenhet. Uppenbarligen är det inte vettigt att betala $100 000 för något som bara kommer att sänka dina skatter med $30,000-$40,000. De som gör detta hävdar att fastigheten är värd mycket mer än de betalat för den. Nuförtiden lockar denna kränkande praxis ofta uppmärksamheten från IRS. Även om inte alla system för markvårdsservitut är kränkande, är det många (de flesta?). Gå försiktigt.
Det finns flera andra unika alternativ för att donera till välgörenhet. En poolad inkomstfond är som en välgörande livränta förutom att betalningarna till givaren är rörliga och lägre. Däremot får välgörenhetsorganisationen mer och du får ett högre donationsavdrag för välgörenhet.
Välgörenhetslivförsäkring är ett annat alternativ. Med detta ger du en årlig donation till en välgörenhetsorganisation som använder donationen för att betala premien på en permanent livförsäkring på dig. Varje år får du skriva av denna donation och må bra av ditt bidrag (och kanske till och med få en byggnad uppkallad efter dig). När du faller omkull får välgörenhetsorganisationen en stor summa pengar som kan användas för att bygga en byggnad, skänka en stol eller vad som helst.
Du kan till och med kombinera en välgörenhetsgåva med ett sparsamt förtroende. Vid din död går dina pengar till en välgörenhetsfond. Pengarna är ur dödsboet (undviker fastighetsskatter) och en viss summa av dem (beroende på slösarens ålder och aktuella räntor) är ett avdrag på dödsboets inkomstskatter det året. Slösaren får en livränta varje år under resten av livet. Du kan till och med ställa in det så att den sparsamma arvtagaren får välja välgörenhetsorganisationen.
Kvalificerade välgörenhetsutdelningar (QCD) är det bästa sättet för äldre att ge till välgörenhet. Du utser helt enkelt pengar för att gå direkt från ditt skatteuppskjutna konto (som en traditionell eller rollover IRA) till välgörenhetsorganisationen. Du betalar inte skatt på pengarna och det gör inte IRS heller, och du behöver inte specificera dina skatter för att göra detta. QCD:n räknas också mot eventuell nödvändig Required Minimum Distribution (RMD). QCD kan tas så tidigt som vid 70 års ålder, även om RMD inte behöver tas förrän vid 73-75 års ålder. QCDs är begränsade till 100 000 USD per år, men det antalet kommer att indexeras till inflationen från och med 2024.
Du kan lämna dina RMD till välgörenhet med hjälp av QCDs (så länge de är mindre än $100 000), men du kan lämna hela din IRA till välgörenhet när du dör också. Faktum är att IRA och HSA är förmodligen de bästa tillgångarna att lämna till välgörenhet. Ingen betalar någonsin skatt på de pengarna från det att de tjänas in av givaren tills de spenderas av välgörenhetsorganisationen.
Här är mer information om sätt att ge till välgörenhet:
När du ger till välgörenhet, om donationen kan vara avdragsgill, betyder det att du kan ge före skatt. Beroende på ditt perspektiv betyder det antingen att gåvan kostar dig mindre än gåvan är värd till välgörenhetsorganisationen eller att du kan ge mer till välgörenhetsorganisationen för samma pris.
Även om ge direkt till individer i behov i allmänhet inte är berättigade till några skatteavdrag, är ge till en IRS-registrerad välgörenhet i allmänhet. Det finns dock vissa begränsningar. Det viktigaste är att du måste specificera dina avdrag snarare än att ta standardavdraget. Om du specificerar är hela värdet av din donation i allmänhet avdragsgill på federal basis och möjligen på statlig basis. I verkligheten är dock bara beloppet utöver standardavdraget, minus eventuella andra specificerade avdrag du kan ha som ränta på bolån och upp till 10 000 USD i skatt, verkligen avdragsgill.
Förr fanns det ett undantag. Under 2020 och 2021 kunde man dra av 300 USD (600 USD gifta) för donationer till välgörenhet utan att specificera.
Jag skulle vilja se det komma tillbaka, men det finns inte just nu. Om du inte specificerar kan du inte dra av några donationer till välgörenhet, förutom QCDs (inte riktigt ett avdrag, det blir bara aldrig skattepliktig inkomst).
Om du donerar mer än $250 totalt till en given välgörenhetsorganisation och blir granskad, måste du ha bevis på donationen från välgörenhetsorganisationen - vanligtvis ett kvitto som säger att du inte har fått något för din donation - annars kommer du att förlora avdraget. Om du fick något (som en middag) måste du dra av det värdet på det mottagna föremålet från ditt avdrag. Om du donerar något förutom kontanter och börsnoterade värdepapper som är värda mer än 500 USD måste du fylla i ytterligare ett formulär, IRS Form 8283.
Om du donerar en vara på mer än 5 000 USD, är det meningen att du ska betala för och hålla en skriftlig värdering av föremålets värde.
När du skänker värdepapper eller andra icke-kontanta föremål som har ökat i värde som du har ägt i minst ett år, behöver du inte betala kapitalvinstskatt på dessa föremål. Neither does the charity. This is why it often makes sense to donate appreciated shares rather than cash whenever possible.
Gifts to individuals above the exemption amount [$18,000 in 2024 — visit our annual numbers page to get the most up-to-date figures] reduce your estate tax exemption. However, gifts to charity do not count toward that exemption limit, whether given during life or at death. Giving to charity is a great way to reduce your estate tax bill.
For those 70+, Qualified Charitable Distributions (QCDs) of up to $100,000 per year can be sent directly from your tax-deferred IRA to a charity (although not a DAF). While you do not get an additional tax deduction for this gift, you do not have to pay taxes on the IRA withdrawals and the QCD counts toward any Required Minimum Distribution (RMD) you may have.
Here's more information on the tax benefits of giving to charity:
Whether giving to a church counts as charitable giving depends on who you ask. As far as the IRS is concerned, if the church is registered as a charity (and most are), then it counts and can be deducted. Opinion is split among others. Some people feel that giving churches charitable status is a violation of “the separation of church and state,” despite the fact that most churches do a lot of “traditionally charitable” things like feeding and sheltering the less fortunate in addition to “spreading the word.” Others feel that since giving to churches is “required” (by the religion, not the government), it isn't really voluntary and should be looked at more like a tax than a gift. Even some religious people view their tithes as “The Lord's money” and not a gift. And some (generally non-religious people) feel like paying their taxes is giving to charity since the government does lots of charitable things itself, such as Medicaid, food stamps, and donations to other countries and non-governmental organizations.
The jury is still out on this one.
In addition, some religious tithe payers feel that any charitable contribution counts toward a tithe while others feel the tithe must be given to the church. However, if you are in a religion that pays a relatively strict tithe, you have probably realized that calculating your “tithing bill” can be really complicated. My best advice in this regard is that it is between you and God.
Giving is important to Katie and me. For many years now, we have given away more money than we spend. That giving includes a lot of things. For example, we have given cash or particularly expensive gifts to family members. We also donate annually to 529s for our 33 nieces and nephews (and 200% match their contributions to those 529s). The White Coat Investor itself does two large giving programs. The first is The White Coat Investor Scholarship, which gives cash to 10 worthy professional (mostly medical) students each year. The second is the WCI Champions program which attempts to give a copy of The White Coat Investor's Guide for Students to every first-year medical and dental student in the country (with about a 70% success rate). In 2023-2024, we've even extended that to several other types of professional students.
Our charitable giving is fourfold.
We also make exceptions for occasional smaller donations. While the charities change from year to year, most years we make large donations to our local homeless shelter; food bank; homeless clinic; and charities working internationally to stop trafficking, fight hunger, and provide healthcare.
We have encouraged white coat investors to give as well. Sometimes we do this by asking them to share their favorite charities, vote on which charities they would like us to donate to, or by highlighting a specific charity on the website or podcast. You can read below about some of our giving and WCI charitable giving campaigns we have done in the past. We hope our giving inspires white coat investors to be more charitable.
Our lives have been incredibly blessed. We believe that “to whom much is given, much will be required.” We also believe that “because I have been given much, I too must give.” Giving blesses the lives of both the recipient and the giver. It can be a nice tax deduction too!
Vad tycker du? Do you give to charity? Why or why not? How do you give to charity? What are your favorite charities? Will you be leaving money to charity at death?
Finansiell organisation:enkla steg för att undvika problem med pengar
Vad är en marknadskrasch och hur kan du handla med den?
10 potentiella investeringslandminor att undvika under 2019
Vad är ett Texas-garantibrev med leverantörer?
Cross Currency
Banking går till molnet – Viktigaste schweiziska regler att överväga
Investera i aktier? Balansräkningar är allt
Vilka typer av råvaror som handlas på råvaruderivatmarknaden