Låt oss se hur beskattning fungerar för inkomster från fonder. Läs de tidigare inläggen om min fonderserie här.

Vinsten som du tjänar på dina fondinvesteringar efter att du sålt dina andelar är en form av inkomst och kommer därför att beskattas i enlighet med detta. Inkomster från försäljning av fondandelar faller under kategorin kapitalvinster och du måste betala kapitalvinstskatt på samma.

Beräkning av fondvinster är ganska lätt. Det är inget annat än skillnaden mellan priset på fondandelar vid tidpunkten för uttag (A ) och priset på fondandelar vid köptillfället (B ). Så, Kapitalvinster =A – B .

Skattebeloppet för sådana vinster beror på följande faktorer:

• Typ av värdepappersfond
  För skatteändamål är fondsystem indelade i två kategorier Equity Mutual Funds och Icke-aktiefonder.
  Fondsystem som investerar minst 65 % av sin portfölj i aktier (andelar utgivna av företag) eller aktierelaterade instrument kallas aktiefonder.
  Och de system som investerar mindre än 65 % av sin portfölj på detta sätt kallas icke-aktiefonder. Debt Funds, Gold Funds, International Funds, Fund of Funds etc. faller alla under kategorin icke-equity när man beräknar skatt.
• Lägenhetsperiod
  Kapitalvinster är av två typer Långsiktiga kapitalvinster och Kortsiktiga kapitalvinster . Denna fördelning beror på innehavsperioden för investeringarna. Tiden mellan ditt inköpsdatum och datum för inlösen kallas innehavsperiod. Huruvida din innehavsperiod kommer att betraktas som lång eller kort sikt beror på vilken typ av fond du investerat i aktiefonder, lång sikt är 12 månader eller mer. Om du tjänar någon vinst genom att sälja dina aktiefondandelar innan 12 månader kommer det att betraktas som kortsiktiga kapitalvinster. För icke-aktiefonder är lång sikt 36 månader (3 år) eller mer. Om du vinner genom att sälja dina skuldmedel inom 3 år efter köpet måste du betala kortsiktig kapitalvinstskatt på dessa vinster. Vid vanliga investeringar som SIP eller STP ses varje transaktion som en ny investerings- och innehavsperiod beräknas på först in först ut basis. Till exempel, du bidrog till en SIP från januari 2016 till augusti 2016 och beslutade att dra tillbaka hela investeringen i mars 2017. Endast de två första delbetalningarna i januari och februari kommer att betraktas som långsiktiga, de andra sex kommer att betraktas som kortsiktiga.

Låt oss nu finansiera den skatt som ska betalas:

Aktiefonder
Långsiktig kapitalvinstskatt är NIL. Det vill säga, du behöver inte betala någon skatt på dina vinster om du säljer dina andelar efter 12 månaders köp. (UPPDATERING:Från och med 1 april 2018 har LTCG-skatten på aktieorienterade fonder ändrats till 10 % jämfört med vinster på 1 00 000 INR. Klicka här för mer information) Kortsiktig kapitalvinstskatt är fast 15 % på vinstbeloppet.

Icke-aktiefonder
Kortsiktig kapitalvinstskatt är enligt din inkomstplatta. Detta innebär att alla kortsiktiga vinster läggs till din inkomst och beskattas därefter, dvs om du faller under 10% skatteklass måste du betala 10% skatt på dina kapitalvinster om du faller under 30% skatteklass betalar du 30% skatt på sådana. vinster och så vidare.
Långsiktig kapitalvinstskatt beräknas till 20 % med indexering. Indexering ger fördelen av inflation till din inköpskostnad. Den inflationstakt som ska tillämpas i indexeringsprocessen är hämtad från det statliga kostnadsinflationsindexet (CII). Du kan kontrollera värdet av Cost Inflation Index här.

Formeln som används för att komma fram till den indexerade köpkostnaden är:

Säg till exempel att ditt köppris var 50 000 INR när du köpte enheter i november 2012 och du sålde dessa enheter i februari 2017 för 100 000 INR. Detta skulle innebära att du måste betala skatt på din vinst på 50 000 INR. Men med hjälp av indexering är kostnaden för köpet vilket är 66 021 INR. Så du måste betala skatt på 100 000–66 021 INR, dvs. 33 979 INR istället för hela 50 000 INR.

Typ av fond Långsiktiga kapitalvinster Kortsiktiga kapitalvinster AktiefondNul 15 % platt Icke-aktiefond 20 % med indexering enligt inkomstskatteskiva

Utöver ovanstående finns det något som kallas STT (Securities Transaction Tax) som gäller vid försäljning av eventuella aktiefondandelar (ej tillämpligt för icke-aktiefonder). Detta debiteras med 0,001 %, dvs. 1 paise för varje försäljning på 1 000 INR.

Ju längre du stannar investerad i fonder mer skatteeffektiv blir din investering. Var skattemedveten och få ut det mesta av dina investeringar.