Att hitta ett sätt att lämna ett arv till dina nära och kära utan att öka deras skattebörda har alltid varit en komplicerad fråga.

Och tyvärr för dem som planerar att använda ett betydande IRA-konto eller ett kvalificerat konto som en del av sin fastighetsplan, kan det bli ännu svårare om Retirement Enhancement and Savings Act från 2016 så småningom blir lag. Den föreslagna lagstiftningen, som senatens finanskommitté antog i september 2016, kräver avskaffande av de så kallade "stretch"-bestämmelserna som för närvarande erbjuds icke-make-mottagare av IRA och 401(k)s.

Som det är nu tar utsedda förmånstagare som ärver ett av dessa konton minimikrav på utdelningar baserat på sin egen förväntade livslängd (inte den ursprungliga kontoinnehavarens), och de kan sträcka ut dessa betalningar så länge de vill – förlänga skatten -uppskjutningsperiod dramatiskt.

Om lagstiftningen går framåt som skriven kommer dock de flesta förmånstagare (det finns vissa undantag) att behöva tömma ärvda konton på alla utom 450 000 USD inom fem år efter kontoinnehavarens död.

Allt annat måste bort. Och beroende på en förmånstagares ålder och/eller skatteklass skulle detta innebära en betydande förändring av skatteskulden.

Vilket är poängen. Uncle Sam behöver pengar, och han vill lägga vantarna på några av de pengar som samvetsgranna Baby Boomers har gömt undan i sina kvalificerade pensionsplaner (de som finansierats med dollar före skatt) i decennier. En del av lagförslagets vädjan till lagstiftarna är att det skulle generera uppskattningsvis 3,18 miljarder USD i intäkter från 2017 till 2026.

Det är viktigt att notera att även om lagstiftningen seglade genom senatens finanskommitté har den fortfarande en lång väg kvar att gå. Vi har varit på den här vägen tidigare med liknande förslag, och inget har blivit lag. Till exempel rekommenderade Highway Investment, Job Creation and Economic Growth Act från 2012 en bestämmelse som skulle begränsa användningen av så kallade stretch-IRA om inte dessa konton konverterades till en Roth. Den bestämmelsen blev naturligtvis inte verklighet.

Ändå, om en sträcka IRA är eller kan vara en del av din fastighetsplan, är det förmodligen en bra idé att börja titta på några alternativa strategier för säkerhets skull. Här är några saker du kan göra nu:

1. Överväg att köpa livförsäkring med dina IRA-pengar . Om du har ett stort IRA-saldo kan du göra uttag över tiden, betala eventuella skatter och använda resten för att betala premierna på en livförsäkring. Dina förmånstagare kommer att få utbetalningen av dödsfallsersättningen utan federal inkomstskatt.
2. Prata med din finansiella rådgivare om en Roth IRA-konvertering . Du kan göra små omvandlingar från din traditionella IRA till en Roth, vilket kan rädda förmånstagarna som ärver de pengarna när det kommer till framtida skatter. Men (här kommer vi igen, blir komplicerade) det finns regler som gäller, så du kanske vill köra det här alternativet av din skattespecialist om du har frågor om huruvida det passar dig.
3. Granska dina mottagarbeteckningar . Om du är gift kan det bästa tillvägagångssättet vara att namnge din make som den primära förmånstagaren på alla IRA, Roth IRA och 401(k)s du har. Eller namnge dina barn, men med den gränsen på $450 000 i åtanke. Annars, gör dina barn eller barnbarn kontingent eller alternativa förmånstagare. Vid din död kan din make/maka bestämma – utifrån behov och gällande regler – vad du ska göra med ditt konto.

Förslag som detta är ytterligare en anledning till varför det är klokt att arbeta med en pålitlig rådgivande grupp om en omfattande pensionsplan. Det är din finansexperts uppgift att hålla ett öga på eventuella förändringar som kan påverka din plan och att vara redo med förslag som kan hjälpa dig att hålla kvar dina surt förvärvade besparingar.

Kim Franke-Folstad bidrog till den här artikeln.

SE ÄVEN:En bra spelplan på Roth IRAs kan ta biten av skattedagen