QCD:er:Använd den här skattestrategin för att få ut mer av 2018 års RMDs

I år är början på en ny era inom skatteplanering. Den nyligen präglade GOP-skattelagen är nu i kraft, och det är troligt att dina årliga skatteberäkningar kommer att behöva ändras.

Medan de flesta skattebetalare kommer att dra nytta av reducerade skattesatser och utökade skatteklasser, innebär lagändringar också att det är mindre troligt att du specificerar dina avdrag, istället väljer du att göra anspråk på det högre standardavdraget. Och även om det inte nödvändigtvis är en dålig sak, betyder det att du tänker om din strategi när det gäller att minimera din skattekostnad.

Det är där en kvalificerad välgörenhetsdistribution (QCD) kan hjälpa. Här är anledningen till att du kan behöva en.

Hur kommer det nya standardavdraget att påverka min välgörenhet?

För att maximera dina avdrag kräver du det största av standardavdraget eller summan av dina specificerade avdrag. Till exempel, enligt lagar före 2018, skulle ett 70-årigt pensionerat par som betalar 10 000 USD i statlig inkomstskatt, 5 000 USD i fastighetsskatt och 10 000 USD i välgörenhetsgåvor vanligtvis specificera sina avdrag, eftersom de uppgår till 25 000 USD jämfört med deras standardavdrag på 15 200 USD. (12 700 USD plus 1 250 USD över 65 år per person ytterligare avdrag). I det här fallet fick paret en ekonomisk förmån för sina donationer till välgörenhet.

Enligt den nya lagen från 2018 är dock avdraget för statliga och lokala skatter (både på inkomst och egendom kombinerat) begränsat till 10 000 USD. Som sådan skulle deras specificerade avdrag nu bara uppgå till 20 000 USD. I det här fallet, istället för att specificera, skulle paret kräva standardavdraget på 26 500 USD för gifta par (24 000 USD plus 1 250 USD över 65 år per person ytterligare avdrag).

För att vara tydlig, när du gör anspråk på standardavdraget får du ingen ekonomisk fördel för några av dina specificerade avdrag, inklusive dina donationer till välgörenhet. Men om du tar erforderliga minimiutdelningar (RMD) från din traditionella IRA, finns det en smart strategi som fortfarande gör att du kan få en ekonomisk fördel från dina donationer till välgörenhet, även om du fortfarande gör anspråk på standardavdraget.

Återinförande av kvalificerade välgörenhetsutdelningar (QCDs)

Att använda en QCD är en skattekunnig strategi som låter dig överföra upp till $100 000 per år från din IRA direkt till en kvalificerad välgörenhetsorganisation. Det är endast tillgängligt för IRA och individer som har nått RMD-åldern (70,5). Varje belopp som behandlas som en QCD räknas mot ditt RMD-krav och minskar det beskattningsbara beloppet för din IRA-distribution. Detta sänker både din justerade bruttoinkomst och din skattepliktiga inkomst, vilket resulterar i en lägre total skatteskuld.

Så om vårt 70-åriga par, som har en årlig RMD mellan de två på 24 000 USD, istället kan rikta 10 000 USD av det till välgörenhet som en QCD, kommer det att minska deras beskattningsbara inkomst med 10 000 USD och de kan fortfarande göra anspråk på samma standardavdrag på 26 550 $. I det här fallet, om paret är i den nya skatteklassen på 24 %, genom att använda denna strategi, skulle de ha sparat 2 400 USD enbart i federala skatter - och potentiellt mer i statliga skattebesparingar. Som du kan se finns det goda skäl att utföra en QCD om du planerar att ta standardavdraget 2018, vilket är anledningen till att denna strategi sannolikt kommer att bli vanlig under 2018.

Gå inte missa en QCD av misstag

Om du manuellt begär din RMD varje år, identifiera hur du vill dra nytta av QCD innan du bearbetar RMD, för när du väl har tagit ut din distribution kan du inte ge tillbaka den.

Om du är inställd på att automatiskt ta emot din RMD varje år (särskilt tidigt på året) kanske du vill stänga av betalningen och istället begära två distributioner:QCD och eventuellt kvarvarande RMD-belopp. Till exempel, om en individ automatiskt är inställd på att få en $24 000 RMD i januari, kan de stoppa den automatiska distributionen och därefter begära två utdelningar:en $10 000 distribution direkt till en offentlig välgörenhetsorganisation som de väljer och en $14 000 vanlig distribution. Tillsammans kommer dessa att ha uppfyllt RMD-kravet för året.

Om du automatiskt får månatliga utdelningar från din IRA, vill du minska detta belopp med vad du tänker ge till välgörenhet för att bevara QCD-strategin. Till exempel, om en individ får 2 000 USD per månad från sin IRA (24 000 USD under året), kommer de att vilja justera den månatliga betalningen ner till 1 167 USD (så att de summerar till 14 000 USD under loppet av året) . På så sätt bevaras $10 000 för QCD-strategin.

Överväganden om skattedeklaration för QCD

För närvarande behöver din IRA-vårdnadshavare inte särskilt identifiera QCD på ditt årliga 1099-R-formulär. På grund av det ligger ansvaret på dig att informera din skatteförberedare om att du gjort en QCD. Om du inte låter din förberedare veta det kommer de sannolikt att rapportera denna transaktion som fullt skattepliktig, vilket skulle förneka fördelen med din smarta planering.

Börja planera för QCDs idag

Även om den nya lagen gör det svårare att få en ekonomisk förmån för dina donationer till välgörenhet, är inte allt förlorat. Om du är över 70,5 år, överväg att dra fördel av QCD. Om du inte är i den åldern än, fundera över hur du avsiktligt kan placera dig själv för att dra fördel av dessa regler när du väl fyllt 70,5. Börja med att utvärdera hur mycket du sparar på skatteförmånliga konton och hur du spenderar ditt sparande för att stödja din pensionslivsstil. Genom att använda eller förbereda dig för att använda en QCD kan du uppfylla dina RMD-krav, tillfredsställa dina välgörenhetsavsikter, samtidigt som du sparar pengar på skatter både idag och i framtiden.

Denna information är inte avsedd att ersätta specifik individualiserad skatterådgivning. Jag föreslår att du diskuterar dina specifika skattefrågor med en kvalificerad skatterådgivare för att se om denna strategi är vettig för din unika situation och överväger följande frågor:

  • Är det troligt att du gör anspråk på standardavdraget och skulle du ha nytta av en QCD?
  • Om du är yngre än 70½, hur ska du anpassa dina pensionsutgifter för att dra nytta av denna bestämmelse när du väl fyllt 70½?

avgå
  1. Bokföring
  2.   
  3. Affärsstrategi
  4.   
  5. Företag
  6.   
  7. Kundrelationshantering
  8.   
  9. finansiera
  10.   
  11. Lagerhantering
  12.   
  13. Privatekonomi
  14.   
  15. investera
  16.   
  17. Företagsfinansiering
  18.   
  19. budget
  20.   
  21. Besparingar
  22.   
  23. försäkring
  24.   
  25. skuld
  26.   
  27. avgå